Forberede barn på selvstendig liv. Forbereder nyutdannede fra internatskoler for selvstendig liv Obiukh Pavel Aleksandrovich

1. Bank som spesiell type bedrifter. Funksjoner til kommersielle banker.

2. Grunnleggende operasjoner av forretningsbanker: økonomisk innhold og typer. Bankprodukter og tjenester.

3. Bankressurser og kapital.

4. Å gi bærekraftig utvikling kommersielle banker.

1. Bank som en spesiell type virksomhet. Funksjoner til kommersielle banker

Banken fungerer som en spesiell type foretak hvis virksomhet er rettet mot å møte behovene til markedsaktørene. Det er en kredittinstitusjon som regulerer betalingsomsetningen til forretningsenheter i kontanter og ikke-kontante former. lager sitt eget spesifikke produkt:

Betalingsinstrumenter utstedt på makro- og mikronivå. Uten penger kan ikke arbeidsproduktene utveksles, og reproduksjonsprosessen kan ikke fortsette. Utstedelsen av kontanter er et monopol for banken, det produseres kun av banken, noe som gjør det til et spesifikt produkt banksystemet;

Akkumulerte gratis ressurser, som forvandles fra midlertidig ubrukte til fungerende;

Lån gitt til bankkunder som kapital;

Ulike tjenester.

Moderne forretningsbanker er hovedleddet i banksystemet, og tilbyr direkte tjenester til bedrifter og befolkningen. Uavhengig av deres form for eierskap, er de uavhengige økonomiske enheter.

I henhold til russisk banklovgivning er en bank en kredittorganisasjon som har rett til å tiltrekke seg midler fra enkeltpersoner og juridiske personer, plassere dem på dine egne vegne og for egen regning på vilkårene for tilbakebetaling, betaling, haster og utføre oppgjørstransaksjoner på vegne av klienter. Ikke-bankkredittorganisasjoner utfører bare visse bankoperasjoner.

Dermed vil forretningsbanker, i motsetning til spesielle kreditt- finansinstitusjoner gir omfattende kundeservice og er universelle kredittinstitusjoner som utfører et bredt spekter av finansielle transaksjoner og tjenester. I motsetning til finansielle forhandlere og meglere, er CBer preget av en dobbel utveksling av gjeldsforpliktelser; i motsetning til investeringsselskaper og fond påtar de seg ubetingede kredittforpliktelser, hovedsakelig med et fast gjeldsbeløp.

CB-er fungerer som spesifikke kredittinstitusjoner som på den ene siden tiltrekker seg midlertidig tilgjengelige midler fra økonomien; på den annen side, ved å bruke disse innsamlede midlene, dekker de ulike økonomiske behov til bedrifter, organisasjoner og befolkningen. Det økonomiske grunnlaget for bankens aktiviteter for akkumulering og plassering av kredittressurser er bevegelse av midler.

Funksjonene til en forretningsbank inkluderer:

— akkumulering (tiltrekning) av midler i innskudd;

— deres plassering;

— oppgjør og kontanttjenester.

CB-er organiserer prosessen med kontantstrøm, implementerer sentralbankens pengepolitikk, regulerer den samlede likviditeten i økonomien, utfører betalinger og oppgjør.

Type forretningsbank (universell, sektoriell, spesielt formål, regional, etc.) bestemmes sammen med innholdet i dens aktiviteter, samt graden av utvikling av landets økonomi, kredittforhold, penge- og finansmarkeder.

2. Grunnleggende operasjoner av forretningsbanker: økonomisk innhold og typer. Bankprodukter og tjenester

Virksomheten til en forretningsbank representerer en konkret manifestasjon av bankfunksjoner i praksis. I henhold til russisk lovgivning inkluderer de viktigste bankvirksomhetene:

1) tiltrekke midler fra juridiske personer og enkeltpersoner til innskudd på etterspørsel og for en viss periode;

2) gi lån på egne vegne på bekostning av egne og lånte midler;

3) åpning og vedlikehold av kontoer til enkeltpersoner og juridiske personer;

4) utføre oppgjør på vegne av klienter, inkludert korrespondentbanker;

5) innsamling av midler, regninger, betalings- og oppgjørsdokumenter og kontanttjenester til kunder;

6) forvaltning av midler i henhold til en avtale med eier eller forvalter av midler;

7) kjøp fra juridiske personer og enkeltpersoner og salg til dem av utenlandsk valuta i kontanter og ikke-kontante former;

8) utføre transaksjoner med edle metaller i samsvar med gjeldende lovgivning;

9) utstedelse av bankgarantier.

Ikke-bankkredittorganisasjoner har rett til å utføre bankvirksomhet, med unntak av operasjonene fastsatt i paragraf 1, 2, 3 og 9. Tillatte kombinasjoner av andre bankvirksomheter for ikke-bankkredittorganisasjoner er etablert av Bank of Russland.

I tillegg til bankvirksomheten som er oppført ovenfor, har forretningsbanker rett til å utføre følgende transaksjoner:

Utstedelse av garantier for tredjeparter som sørger for oppfyllelse av forpliktelser i pengeform;

Erverve retten til å kreve oppfyllelse av forpliktelser fra tredjeparter i kontanter;

Tilbyde konsulent- og informasjonstjenester;

Tilbyde for utleie til enkeltpersoner og juridiske personer spesielle lokaler eller safer plassert i dem for lagring av dokumenter og verdisaker;

Leasingoperasjoner og andre transaksjoner i samsvar med lovgivningen i Den russiske føderasjonen.

Alle bankoperasjoner og transaksjoner utføres i rubler, og, hvis det er en passende lisens fra Bank of Russia, i utenlandsk valuta.

Kredittorganisasjoner (inkludert kommersielle banker) har forbud mot å drive produksjon, handel og forsikringsvirksomhet.

All virksomhet i en forretningsbank kan deles inn i tre hovedgrupper:

Passive operasjoner - operasjoner for å tiltrekke midler til banker, generere sistnevntes ressurser;

Aktiv drift er operasjoner der bankene stiller ressursene til disposisjon for å generere overskudd og opprettholde likviditet;

Aktiv-passive operasjoner er provisjon, mellomliggende operasjoner utført av banker på vegne av kunder for et visst gebyr - provisjon.

Bankens passive virksomhet inkluderer:

— skaffe midler til oppgjør og brukskontoer til juridiske personer og enkeltpersoner;

— åpne hastekontoer for innbyggere, bedrifter og organisasjoner;

— utstedelse av verdipapirer; lån mottatt fra andre banker mv.

Alle passive bankoperasjoner knyttet til å skaffe midler, avhengig av deres økonomiske innhold, er delt inn i:

Innskudd, inkludert innhenting av interbanklån;

Utslipp (plassering av aksjer eller bankpapirer).

Bankens aktive virksomhet inkluderer:

— kortsiktige og langsiktige utlån til industrielle, sosiale, investeringer og vitenskapelig aktivitet bedrifter og organisasjoner;

— forsyning av forbrukslån til befolkningen;

— kjøp av verdipapirer;

— leasing;

— factoring;

— innovativ finansiering og utlån;

— aksjeandel bankmidler inn økonomisk aktivitet bedrifter;

- lån gitt til andre banker.

Bankens aktive virksomhet i henhold til økonomisk innhold er delt inn i:

Lån - operasjoner for å gi (utstede) midler til låntakeren på grunnlag av haster, tilbakebetaling og betaling. Låneoperasjoner knyttet til kjøp (diskontering) av veksler eller aksept av veksler som sikkerhet er regnskaps- (regnskaps- og utlånsoperasjoner);

Oppgjør - operasjoner for kreditering og debitering av midler fra kundekontoer, inkludert for betaling av deres forpliktelser overfor motparter;

Kontanter - operasjoner for å motta og utstede kontanter; mer generelt - operasjoner knyttet til bevegelse av kontanter, samt dannelse, plassering og bruk av midler på forskjellige aktive bankkontoer (inkludert "Kontant"-kontoen og korrespondentkontoer i andre banker) og kontoer til kommersielle bankkunder;

Investering og lager. Investeringsoperasjoner er operasjoner der en bank investerer sine midler i verdipapirer og aksjer i ikke-bankstrukturer for felles økonomiske, finansielle og kommersiell virksomhet, samt plassert i form av tidsinnskudd i andre kredittinstitusjoner. Det særegne ved investeringsoperasjoner til en kommersiell bank fra kredittoperasjoner er at initiativet til å utføre førstnevnte kommer fra banken selv, og ikke fra kunden. Dette er investeringsaktiviteten til banken selv. Aksjetransaksjoner er transaksjoner med verdipapirer (annet enn investeringstransaksjoner).

Aksjetransaksjoner inkluderer:

Operasjoner med regninger (regnskaps- og omdiskonteringsoperasjoner, operasjoner mot protest mot regninger, innkreving, domisiliering, aksept, godkjenning av regninger, utstedelse av regningsordrer, lagring av regninger, salg av dem på auksjon);

Transaksjoner med verdipapirer notert på børser.

Garanti. operasjoner for banken for å utstede en garanti (kausjon) for betaling av klientens gjeld til en tredjepart ved forekomsten av visse forhold; De gir også inntekter til bankene i form av provisjoner.

I tillegg er aktiv drift av banker delt avhengig av:

Risikonivåer - risikable og risikonøytrale,

Arten (retningene) for plassering av midler - primær (operasjoner knyttet til plassering av midler på en korrespondentkonto, i kassen, utstedelse av lån til kunder, andre banker, noen andre operasjoner), sekundær (operasjoner knyttet til fradrag av midler til reserve- og forsikringsfond) og investering (operasjoner for å investere bankmidler i sin egen portefølje av verdipapirer, i anleggsmidler, for deltakelse i den økonomiske aktiviteten til andre foretak og organisasjoner);

Lønnsomhetsnivå - for inntektsgenererende transaksjoner (svært lønnsomme og lavinntekter, stabile eller ustabile inntektsgenererende), og ikke-inntektsgenererende (sistnevnte inkluderer kontanttransaksjoner, korrespondentkontotransaksjoner, overføringer av midler til reservefondet til Den russiske føderasjonens sentralbank, utstedelse av rentefrie lån, forlengelse og utsettelse av lån, når renter på lån ikke betales).

Aktiv-passiv drift av banker kalles ofte tjenester. Det er oppgjørstjenester knyttet til gjennomføring av nasjonale og internasjonale oppgjør, tillitstjenester for kjøp og salg av en bank på vegne av kunder av verdipapirer, utenlandsk valuta, edle metaller, formidling ved plassering av aksjer og obligasjoner, regnskaps- og konsulenttjenester for kunder og andre.

Provisjonstransaksjoner - transaksjoner utført av banker på vegne av, på vegne av og på bekostning av klienter; bringe bankene inntekter i form av provisjoner.

Disse inkluderer:

Operasjoner for innkreving av fordringer (mottak av penger på vegne av klienter på grunnlag av ulike pengedokumenter);

Overføringsoperasjoner;

Handelskommisjon (handelsformidler) operasjoner (kjøp og salg av verdipapirer, edle metaller for kunder; factoring, leasing, etc.);

Trust operasjoner;

Operasjoner for å gi klienter juridiske og andre tjenester.

All bankvirksomhet er delt inn i:

Flytende og illikvide:

Transaksjoner i rubler og utenlandsk valuta;

Regelmessig (begått av banken med jevne mellomrom, stadig reprodusert av den) og uregelmessig (som har en tilfeldig, episodisk karakter for banken);

Balanse og utenfor balanse. Begrepet "transaksjoner utenfor balansen" refererer til et bredt spekter av transaksjoner som vanligvis ikke gjenspeiles i offisielt publiserte bankbalanser eller er oppført under linjen i "konti"-delen ("kontoer utenfor balansen"). . Operasjoner utenfor balansen kan utføres av banker både med det formål å skaffe midler (passive operasjoner) og å plassere dem (aktive). I tillegg, hvis banker utfører operasjoner utenfor balansen for et bestemt gebyr (provisjon) på vegne av kunden, blir de klassifisert som aktiv-passive operasjoner eller banktjenester.

Ganske ofte er det en identifikasjon av begrepene bankdrift, bankprodukt og banktjeneste.

En tjeneste, i motsetning til kroppsliggjorte varer, er alltid en prosess der interaksjonen mellom dens produsent og forbruker oppstår. Banktjenester kan bare diskuteres innenfor rammen av "kunde-bank"-forholdet. En banktjeneste er en eller flere bankoperasjoner som tilfredsstiller et spesifikt kundebehov. I tillegg kan tjenestene til kommersielle banker defineres som å utføre bankvirksomhet på vegne av en klient til fordel for sistnevnte mot et gebyr.

Hovedkarakteristikkene til banktjenester inkluderer:

— immateriell essens av tjenester:

- tjenester akkumuleres ikke, men banker oppretter reserver av midler som administreres av bankmannen:

— banktjenester er regulert ved lov:

– salgssystemet (tilførselen av bankvirksomhet og tjenester er eksklusiv og integrert, siden alle filialer til én bank utfører det samme sett med bankvirksomhet og tjenester.

Et bankprodukt er et sett med bankfinansoperasjoner for å løse en klients behov, som kan posisjoneres som en ny banktjeneste eller en kombinasjon av tradisjonelle banktjenester, innebygd i en teknologisk kjede som gjør det mulig å løse et spesifikt klientproblem og tilfredsstille hans etterspørsel etter omfattende tjenester.

For eksempel kan et bankprodukt - "lønnsprosjekt" bestå av tre operasjoner:

- utstedelse av plastkort av banken for ansatte i bedriften;

– sette en grense for kreditt på plastkort på 1-2 ansattes lønn;

– installasjon av minibank ved bedriften.

3. Bankressurser og kapital

Bankens ressurser består av lånte midler og egenkapital. Egenkapital er midler som eies direkte av banken, i motsetning til lånte midler som banken hentet inn midlertidig. Det særegne ved bankens egenkapital sammenlignet med kapitalen til andre foretak er at bankenes egenkapital er ca. 10 %, og i foretak er den ca. 50 %. Til tross for det lille egenvekt, utfører bankens egenkapital flere viktige funksjoner.

Beskyttende funksjon - betyr muligheten for å betale erstatning til innskytere ved bankavvikling. En betydelig andel av bankens eiendeler er finansiert av innskytere. Derfor er hovedfunksjonen til bankens aksjekapital og tilsvarende midler å beskytte innskyternes interesser. Egen kapital lar deg opprettholde soliditeten til banken ved å opprette en reserve av eiendeler som lar banken fungere til tross for trusselen om tap. Det er viktig å huske på det de fleste Bankens tap dekkes ikke av kapital, men av omløpsmidler. I motsetning til de fleste foretak, er bevaring av bankens soliditet sikret av deler av egen kapital. En bank anses som solvent så lenge dens aksjekapital forblir intakt, det vil si så lenge verdien av dens eiendeler er lik mengden av dens forpliktelser minus usikrede forpliktelser pluss aksjekapitalen.

Driftsfunksjon. For å starte vellykket arbeid trenger banken startkapital, som brukes til å kjøpe land, bygninger, utstyr, samt opprette økonomiske reserver i tilfelle uforutsette tap. Egenkapital brukes også til disse formålene.

Regulerende funksjon. I tillegg til å gi det økonomiske grunnlaget for driften og beskytte innskyternes interesser, utfører bankenes egne midler også en regulatorisk funksjon, som er knyttet til samfunnets spesielle interesse i bankens vellykkede funksjon, samt med lover og forskrifter. som tillater offentlige etater kontrollere pågående drift.

Strukturen til bankressursene til individuelle forretningsbanker avhenger av graden av deres spesialisering eller omvendt universalisering, egenskapene til deres aktiviteter, tilstanden til markedet for låneressurser, etc.

Strukturen i bankens egne midler er heterogen når det gjelder kvalitativ sammensetning og endringer gjennom året avhengig av en rekke faktorer, særlig arten av bruken av overskuddet banken mottar.

Bankens egenkapital består av godkjent kapital og overskudd. Bankens egenkapital er grunnlaget for å øke volumene aktive operasjoner. Derfor er det ekstremt viktig for hver bank å finne kilder til økningen. De kan være: tilbakeholdt fortjeneste fra tidligere år, inkludert bankreserver; å plassere ytterligere utstedelser av verdipapirer eller tiltrekke nye aksjonærer.

Formuesforvaltning spiller viktig rolle i å sikre bærekraften til forpliktelsene og lønnsomheten til bankene. En av måtene å forvalte en banks egenkapital på er utbyttepolitikken. Under forhold med finansiell ustabilitet og underutvikling av aksjemarkedet sikrer mange russiske banker veksten av egen kapital ved å akkumulere fortjeneste. Store banker bruker mye utstedelse av aksjer som en effektiv måte å skaffe midler på.

Den autoriserte kapitalen til russiske banker er dannet fra aksjeinnskudd (aksjebank) eller midler mottatt som betaling for aksjer (aksjebank).

Bankreserver dannes fra bankoverskudd og inkluderer:

Reservefondet, som iht russisk lovgivning opprettes i det beløp som er fastsatt i bankens charter i forhold til den autoriserte kapitalen, men ikke mindre enn 10 % for banker som aksepterer innskudd fra publikum. Fondet skal dekke store tap;

Reservefondet for avskrivning av verdipapirer skal dekke tap som følge av kursfall på verdipapirer;

Lånereserven brukes til å dekke eventuelle tap på utlån og belastes bankens utgifter;

Fond økonomisk utvikling dannes i det beløpet som er fastsatt på aksjonærmøtet, og er beregnet på utvikling av banken (kjøp av fast eiendom til banken, utstyr, insentiver for ansatte, etc.).

Ytterligere kapital dannes på grunn av forskjellen mellom salgskursene for vanlige og foretrukne aksjer og deres pålydende.

Tilbakeholdt overskudd er den akkumulerte overskuddsbeløpet som står til disposisjon for banken. Ved slutten av perioden (år, kvartal) blir summen av alle bankens produktive konti godskrevet resultatregnskapet. En del av disse midlene brukes til å betale utbytte, skatter og danne reservefond. Den resterende delen - opptjent overskudd - representerer et fond av midler, som forvaltes av bankens ledelse og aksjonærmøtet.

Innsamlede midler opptar en dominerende plass i strukturen til bankressurser. I global bankpraksis er alle innsamlede midler, i henhold til metoden for akkumulering, delt inn i innskudd og andre innsamlede midler. Hovedtyngden av midlene som samles inn av kommersielle banker er innskudd. Innskudd aksepteres bare av banker som har en slik rett i samsvar med lisensen til Bank of Russia.

Andre lånte midler er ressurser som banken mottar i form av lån, eller ved å selge egne gjeldsforpliktelser på pengemarkedet. De skiller seg fra innskudd ved at de kjøpes på markedet på konkurransedyktig basis. Initiativet for å tiltrekke dem tilhører banken selv. De brukes hovedsakelig store banker. Vanligvis er dette betydelige beløp, på grunn av hvilke de tilsvarende transaksjonene anses som engros.

4. Sikre bærekraftig utvikling av forretningsbanker

Bærekraftig utvikling av banksystemet er den viktigste betingelsen for effektiviteten.

Bankstabilitet er dens dynamiske tilstand, og gir den nødvendige grad av beskyttelse mot uønskede effekter eksterne og indre faktorer. Den økonomiske stabiliteten til en bank bestemmes i stor grad av de økonomiske resultatene av dens virksomhet, forholdet mellom risiko, likviditet og lønnsomhet.

Begrepet "likviditet" (fra latin liquidus - væske, væske) i bokstavelig talt ordet betyr letthet ved salg, salg, transformasjon av materielle eiendeler og andre eiendeler til kontanter. Banklikviditet innebærer evnen til å selge likvide eiendeler, kjøpe midler fra sentralbanken og utstede aksjer, obligasjoner, innskuddsbevis og sparepenger og andre gjeldsinstrumenter. Dette er bankens evne til å sikre rettidig oppfyllelse i kontanter av sine forpliktelser. Bankens likviditet bestemmes av balansen mellom eiendeler og forpliktelser i bankens balanse, graden av overholdelse av vilkårene for de plasserte eiendelene og gjeldene banken tiltrekker seg. Bankens likviditetsstandarder er vanligvis etablert som forholdet mellom ulike poster av balanse eiendeler til hele beløpet eller til visse poster av gjeld eller, omvendt, gjeld til eiendeler.

Det er to tilnærminger til å karakterisere likviditet. Likviditet kan forstås som en "aksje" eller en "strøm". "Reserve" karakteriserer bankens likviditet på et bestemt tidspunkt, dens evne til å oppfylle sine nåværende forpliktelser, spesielt på anfordringskontoer. Som en "flyt" vurderes likviditet for en viss tidsperiode eller for fremtiden. For å vurdere den totale likviditeten til en forretningsbank, må systemet vurdere stasjonær likviditet («reserve»), nåværende likviditet («flyt») og potensiell likviditet («prognose»).

Likviditeten til bankens balanse innebærer en midlertidig vurdering av bankens tilstand på en bestemt dato, derfor er likviditeten i balansen komponent bankens likviditet. Samtidig skal balansen til en forretningsbank sikre presentasjon av analytiske og syntetiske regnskapsdata i en form som er akseptabel for å beregne bankens totale likviditet. Dersom det andre vilkåret ikke er oppfylt, kan det oppstå en situasjon hvor banken med en tilstrekkelig likvid balanse på et bestemt tidspunkt likevel er helt eller delvis illikvid.

En banks likviditet ligger til grunn for soliditeten. Soliditet er evnen til en bank til å overholde tidsfrister og hele beløpet være ansvarlig for sine forpliktelser (til innskytere for betaling av innskudd, overfor aksjonærer for utbetaling av utbytte, overfor staten for betaling av skatter, overfor personalet for utbetaling av lønn).

Likviditeten og soliditeten til en forretningsbank påvirkes av en rekke faktorer som kan deles inn i makroøkonomiske og mikroøkonomiske.

De viktigste makroøkonomiske faktorene som bestemmer likviditeten og solvensen til en forretningsbank inkluderer: den geopolitiske og makroøkonomiske situasjonen i landet; et sett med lovgivende, juridiske og juridiske normer for bankvirksomhet; struktur og stabilitet i banksystemet; tilstanden i pengemarkedet og verdipapirmarkedet mv.

De viktigste mikroøkonomiske faktorene inkluderer: ressursgrunnlag forretningsbank, kvalitet på investeringer, ledelsesnivå, samt funksjonell struktur og motivasjon av bankens virksomhet.

I utenlandsk praksis er den generelle likviditetsreserven delt inn i primær og sekundær. Den primære likviditetsreserven anses som hovedkilden til banklikviditet. Samtidig, i balansen, inkluderer rollen til primærreserver eiendeler inkludert i artikkelen "kontanter og gjeld fra andre banker", som inkluderer midler på obligatoriske reservekontoer, midler på korrespondentkontoer (innskudd) i andre forretningsbanker, kontanter i safe og sjekker, samt andre betalingsdokumenter i innkrevingsprosessen. Andelen av primære reserver estimeres ved forholdet mellom kontante eiendeler og summen av innskudd eller summen av alle eiendeler. Sekundære likviditetsreserver er svært likvide inntektsgenererende eiendeler som kan konverteres til kontanter med minimal forsinkelse og ubetydelig risiko for tap. Disse inkluderer eiendeler som typisk utgjør en portefølje av statspapirer og, i noen tilfeller, midler på lånekontoer. Hovedformålet med sekundære reserver er å tjene som en kilde til påfyll av primærreserver.

Den totale likviditetsreserven til en kommersiell bank avhenger av den obligatoriske reservenormen etablert av sentralbanken i Den russiske føderasjonen og nivået på likviditetsreserven bestemt av banken uavhengig for seg selv. Hver forretningsbank streber etter å skape en minimumsreserve av likvide midler og sikre maksimalt utlånspotensial, basert på dens likviditet, pålitelighet og lønnsomhet. Likviditet er nært knyttet til bankens lønnsomhet, men i de fleste tilfeller er det å oppnå høy likviditet på kant med å oppnå høyere lønnsomhet. Den mest rasjonelle politikken til en forretningsbank innen likviditetsstyring er å sikre en optimal kombinasjon av likviditet og lønnsomhet.

Bankvirksomhet er konstant ledsaget av risiko. Risikoer i bankpraksis er faren (muligheten) for tap ved at visse hendelser inntreffer. Risikoer kan enten være rent bank (internt), knyttet til funksjonen til en kredittinstitusjon, eller ekstern eller generell. De vanligste finansielle risikoene er: låntakers insolvensrisiko, kredittrisiko, renterisiko, valutarisiko, ubalansert likviditetsrisiko. Den viktigste måten å overvinne eller minimere risikoer på er å regulere dem, det vil si å opprettholde optimale forhold mellom likviditet og soliditet til banken i prosessen med å administrere sine eiendeler og gjeld.

En betydelig økning i risikoen knyttet til bankvirksomhet setter problemet med "risiko - likviditet" i sentrum av styringen av bankvirksomheten.

En analyse av en banks likviditet, lønnsomhet og risikonivå bør gjennomføres på en helhetlig måte. Høy lønnsomhet er vanligvis forbundet med høyrisikovirksomhet. Potensiell mulighetå oppnå størst mulig nytte øker ettersom graden av risiko øker. Jo høyere likviditet banken har, jo lavere lønnsomhet og omvendt: jo lavere likviditet, jo høyere er forventet fortjeneste og nødvendigvis risiko.

Hovedmetoden for å administrere likviditeten og solvensen til russiske forretningsbanker (fra intern og ekstern revisjon) er deres overholdelse av de økonomiske standardene til Bank of Russia. For tiden, for å sikre økonomiske forhold for en bærekraftig funksjon av banksystemet, etablerer sentralbanken i Den russiske føderasjonen, i samsvar med instruksjon nr. 110-I, en rekke økonomiske standarder for virksomheten til kommersielle banker:

Minimumsbeløpet for autorisert kapital for nyopprettede og minimumsbeløpet for egenkapital (kapital) for eksisterende banker;

Kapitaldekning standarder;

Likviditetsstandarder;

Det maksimale risikobeløpet per låntaker eller gruppe av relaterte låntakere;

Maksimal størrelse på store kredittrisikoer;

Maksimal risiko per kreditor (innskyter);

Det maksimale beløpet for lån, garantier og garantier gitt av en kredittinstitusjon til deltakerne (aksjonærer, aksjonærer) og innsidere;

Det maksimale beløpet tiltrukket pengebidrag (innskudd) fra befolkningen;

Standarder for bruk av egne midler til kredittinstitusjoner til å erverve aksjer (andeler) i andre juridiske enheter.

Analyse av en banks inntekter og utgifter gjør det mulig å studere resultatene av en forretningsbanks aktiviteter, og følgelig vurdere dens effektivitet som en kommersiell virksomhet. Analyse av bankresultater begynner med en analyse av inntekter og utgifter, og slutter med en studie av fortjeneste.

Bruttoinntekten til en bank er vanligvis delt inn i renter og ikke-renter. En stabil og rytmisk økning i bankens inntekter indikerer normal drift og kvalifisert ledelse. Bankrenteinntekter påløper og mottas renter på lån og verdipapirer. Ikke-renteinntekter - inntekt fra investeringsvirksomhet (utbytte, inntekt fra deltakelse i felles aktiviteter bedrifter og organisasjoner, etc.); inntekt fra valutatransaksjoner; inntekt fra mottatt provisjon og bøter; annen inntekt. Analysen av en banks utgifter utføres etter samme ordning som analysen av bankens inntekt.

Bankens bruttokostnader er også delt inn i renter og ikke-renter. Bankens bruttokostnader inkluderer: a) driftskostnader (provisjoner betalt på tjenester og korrespondentforbindelser; utgifter til transaksjoner med verdipapirer; utgifter til drift på valutamarkedet); b) utgifter for å sikre bankens funksjon (utgifter til vedlikehold av ledelsen; forretningsutgifter); c) andre utgifter (bøter, bøter, betalte bøter; renter og provisjoner fra tidligere år osv.).

Fortjeneste er hovedindikator bankens resultater. Det gjøres kvantitative og kvalitative vurderinger av lønnsomhet for å bestemme bankens finansielle stabilitet. Fortjenestemengden i seg selv er langt fra en omfattende indikator. Den må sammenlignes med andre indikatorer som karakteriserer bankens virksomhet. Det gjennomføres en analyse av bankens finansielle virksomhet samtidig med en analyse av likviditeten i bankens balanse, og basert på de oppnådde resultatene konkluderes det med hensyn til bankens pålitelighet.

Bankens økonomiske tilstand er komplekst konsept, som er preget av et system med indikatorer som gjenspeiler tilgjengelighet, plassering og bruk av økonomiske ressurser.

En internrevisjon av en bank innebærer vurdering, kontroll og analyse av bankens hovedaktiviteter av banken selv, dens ideer om effektiviteten av arbeidet, muligheten for å utføre visse bankoperasjoner og tjenester, deres lønnsomhet, etc. Ekstern revisjon utføres av sentralbanken i Den russiske føderasjonen, andre forretningsbanker, skatteinspektorater, revisjonsfirmaer og andre organisasjoner, samt kunder (reelle og potensielle) til en forretningsbank.

Viktig for bankens aktiviteter er ikke bare intern analyse sine aktiviteter, men også sammenligning av resultatresultater med andre banker. I en markedsøkonomi er det også viktig å spore trender i utviklingen av banksystemet som helhet på nasjonalt nivå. I dag i Russland er det mangel på analytisk informasjon om arbeidet til kommersielle banker. Derfor er vurderingen av bankene viktig som grunnlag for å studere deres aktiviteter.

Bankrating er et system for å vurdere deres aktiviteter, basert på økonomiske resultatindikatorer og bankbalansedata. Bankvurderingen som helhet består av en fri vurdering på alle områder som er analysert. Ratingvurderingen kan foretas av et spesielt ratingbyrå ​​basert på avtale med banken.

I global bankpraksis råder to tilnærminger for å vurdere virksomheten til kommersielle banker basert på:

Analyse av systemet med indikatorer til en bestemt bank og sammenligne dem med lignende indikatorer for førsteklasses banker;

Passive operasjoner

Passiv drift er bankens aktiviteter for å akkumulere egne og lånte midler med det formål å plassere dem.

Formålet med forretningsbankdrift er som følger:

• skaffe ressurser til bankens aktiviteter;
• dannelse av ytterligere kilder til midler for produktiv bruk i økonomien;
• øke inntekten til enkeltpersoner og juridiske personer som mottar bankrenter på innskudd;
• vekst i bankens egenkapital;
• opprettelse av reservefond for forsikring av bankvirksomhet.

Passive operasjoner— operasjoner for å mobilisere midler, nemlig: tiltrekke innskudd (innskudd, sparing), skaffe lån fra andre banker, utstede egne verdipapirer. Midler mottatt som følge av passiv drift er grunnlaget for direkte bankvirksomhet. Aktiv drift er operasjoner for plassering av midler. Som følge av aktiv drift får bankene debetrenter, som bør være høyere enn kredittrentene banken betaler på passiv drift. Forskjellen mellom debet- og kredittrenter (margin) er en av de viktigste tradisjonelle kildene til bankinntekter (bankoverskudd dannes også på grunn av provisjonsgebyrer for banktjenester).

Grunnleggende passive operasjoner forretningsbank - innskudd.

Innskuddsoperasjoner— dette er tidsbestemte og permanente investeringer av bankkunder. Midler som holdes på anfordringskontoer (anfordringsinnskudd) er beregnet på å foreta løpende betalinger - i kontanter eller gjennom en bank ved bruk av sjekker, kredittkort eller remburser. En annen type innskudd er tidsinnskudd (med visse frister tilbakebetaling). Disse innskuddene betaler vanligvis ut mer enn høye renter, avhengig av innskuddets løpetid, siden bankene kan forvalte innskyters midler over lengre tid og har mulighet til å reinvestere dem. Oftest plasseres midler til et bestemt formål på presserende kontoer, for eksempel beløp beregnet av en gründer for å kjøpe utstyr om 6 måneder.

Passive transaksjoner omfatter også ulike sparetransaksjoner. Spareinnskudd tjener til å akkumulere klientmidler, hvorav klienten får utstedt et sertifikat (sparebok).

Passiv drift av en forretningsbank inkluderer:

• opprettelse og økning av egenkapital gjennom fradrag fra fortjeneste;
• utstedelse av verdipapirer og deres plassering på det åpne markedet;
• innskuddsoperasjoner;
• interbanklån på det innenlandske og utenlandske markedet (fig. 74).

Mellom innskuddsvirksomhet Følgende grupper skilles ut:

• etterspørselsinnskudd;
• tids- og spareinnskudd.

Ris. 74. Innsamlet midler fra en forretningsbank

Aktive operasjoner

Aktiv drift er operasjoner for å plassere lånte og egne midler i en forretningsbank for å generere inntekter og skape forutsetninger for å drive bankvirksomhet.

Aktiv forretningsbankdrift er primært kreditt operasjoner, investering operasjoner, operasjoner på dannelse av eiendom krukke, oppgjør og kontanter operasjoner, provisjon og mellommann(forfetting, etc.). Alle kreditttransaksjoner kan grupperes som følger (fig. 75):

Ris. 75. Klassifisering av kredittvirksomhet

Aktiv drift av banker— dette er operasjoner for utstedelse (plassering) av ulike typer lån. Den vanligste typen kreditt utstedt av banker er et kortsiktig lån til økonomiske aktører, vanligvis for å finansiere kjøp av varelager. Dette lånet kan utstedes med eller uten faktisk sikkerhet, men for å oppnå det er det uansett nødvendig å ha rapporterte finansielle dokumenter som karakteriserer låntakers økonomiske stilling, slik at banken til enhver tid kan vurdere sannsynligheten for rettidig tilbakebetaling av lånet.

1. Innhold og klassifisering av aktiv bankvirksomhet

2. Struktur og kvalitet på forretningsbankaktiva

3. Likvide midler og faktorer som påvirker bankens likviditet

4. Vurdering og indikatorer på likviditet til en forretningsbank

8.1. Innhold og klassifisering av aktiv bankvirksomhet

Aktiv drift av banker er operasjoner der bankene stiller ressursene til disposisjon for å generere overskudd og opprettholde sin likviditet, og følgelig sikre finansiell stabilitet. Aktive operasjoner inkluderer operasjoner som allokerer ressurser.

Aktive operasjoner er sekundære til passive. Dette skyldes først og fremst at en forretningsbank kun kan plassere de ressursene den har tiltrukket seg som følge av passiv drift, og disse er lånte midler, og banken må danne sin aktive virksomhet på en slik måte at tidspunktet for retur av penger til banken tilsvarer tidspunktet for retur til kundene. I dette tilfellet vil banken være solvent og finansielt stabil, noe som utvilsomt i tillegg vil tiltrekke seg kunder til den.

Det er mange klassifiseringer av aktive operasjoner i henhold til ett eller annet prinsipp. Den vanligste klassifiseringen av aktive operasjoner etter økonomisk innhold, som består av:

Låneoperasjoner;

Oppgjør operasjoner;

Kontanttransaksjoner;

Investering og aksjetransaksjoner;

Valutatransaksjoner;

Garantioperasjoner.

Utlånsvirksomhet er operasjoner for å skaffe midler til låntakeren for en viss periode og for en viss avgift. Oppgjørsoperasjoner - operasjoner for kreditering og debitering av midler fra kundekontoer, inkludert for betaling av deres forpliktelser overfor motparter.

Kontanttransaksjoner er operasjoner for å motta og utstede kontanter.

Investerings- og aksjetransaksjoner er operasjoner der en bank investerer sine midler i verdipapirer og aksjer i ikke-bankstrukturer med det formål å drive felles økonomiske, finansielle og kommersielle aktiviteter, samt plassere midler i form av tidsinnskudd i andre kredittinstitusjoner.

Valutatransaksjoner er transaksjoner som involverer kjøp og salg av utenlandsk valuta og andre valutaverdier, inkludert edle metaller i mynter og barrer.

Garantitransaksjoner er transaksjoner når banken utsteder en garanti (garanti) for betaling av kundens gjeld til en tredjepart ved inntreden av visse forhold (kan være i form av provisjoner).

Kommersielle banker utfører aktive operasjoner innenfor grensene for tilgjengelige ressurser, det vil si innenfor grensene for kontantsaldo på korrespondentkontoen og i kassaregisteret.

Generelle kjennetegn ved aktiv drift av en forretningsbank er gitt i følgende tabell:

Kontanter	Akkumulering av midler på en korrespondentkonto; Akkumulering av midler i kassaapparatet; Plassering av midler på korrespondentkontoer i andre banker; Plassering av midler på innskudd i andre banker.
Låneportefølje	Gi lån til juridiske personer i nasjonal og utenlandsk valuta (inkludert forfalt og forlenget); Gi lån i nasjonal valuta til enkeltpersoner (inkludert forfalte og forlengede); Gi interbanklån i nasjonal og utenlandsk valuta (inkludert forfalte og forlengede).
Verdipapirer til salgs	Investeringer i stats- og bedriftspapirer for salg.
Investeringsportefølje	Investeringer i stats- og bedriftspapirer for investering; Investeringer i den autoriserte kapitalen til bedrifter og organisasjoner.
Eiendom og immaterielle eiendeler	Investeringer i anleggsmidler; Investeringer i inventar; Investeringer i immaterielle eiendeler.

Aktiv drift av banker er således hovedsakelig operasjoner for utstedelse (plassering) av ulike typer lån. Den vanligste typen kreditt utstedt av banker er et kortsiktig lån til økonomiske aktører, vanligvis for å finansiere kjøp av varelager. Dette lånet kan utstedes med eller uten faktisk sikkerhet, men for å oppnå det er det uansett nødvendig å ha rapporterte økonomiske dokumenter som karakteriserer låntakers økonomiske stilling, slik at banken til enhver tid kan vurdere sannsynligheten for rettidig tilbakebetaling av lånet.

8.2. Struktur og kvalitet på forretningsbankaktiva

Eiendelsstrukturen forstås som forholdet mellom eiendelsposter i bankens balanse av ulik kvalitet. Kvaliteten på en banks eiendeler bestemmes av den passende strukturen til dens eiendeler, diversifisering av aktive operasjoner, volumet av risikofylte eiendeler, volumet av kritiske og defekte eiendeler og tegn på eiendelsvariabilitet.

Det er forskjellige tilnærminger til å bestemme strukturen til bankeiendeler. I utgangspunktet er eiendelene til kommersielle banker delt inn i fire = kategorier:

Kontanter og tilsvarende midler;

Investeringer i verdipapirer;

Lån;

Bygninger og konstruksjoner.

Den første komponenten i bankaktiva er "Kontanter og kontantekvivalenter." Tilsyns- og reguleringsmyndighetene krever at bankene holder en del av midlene i kontanter eller i form av innskudd på konto i andre banker. I tillegg er det nødvendig med kontanter for å veksle penger, returnere innskudd, tilfredsstille forespørsler om lån og dekke ulike driftsutgifter, inkludert lønn til ansatte, betalinger for ulike materialer og tjenester. Artikkelen «Kontanter og tilsvarende midler» omfatter midler på konto i sentralbanken og andre forretningsbanker, sedler og mynter, samt betalingsdokumenter i innkrevingsprosessen. En viktig reserve er selvfølgelig kontanter i banksafer. Men bankens ledelse tilstreber naturligvis å redusere verdien til et minimum fastsatt av sikkerhetshensyn. I tillegg er kostnadene ved å beskytte og forsikre kontanter svært betydelige kontanter. Midler på kontoer hos korrespondentbanker genererer praktisk talt ikke inntekter. Derfor er posten "Kontanter og kontantekvivalenter" den mest likvide for banken, men den minst lønnsomme.

Når det gjelder posten «Verdipapirer», er i dag størstedelen av alle investeringer i verdipapirer i statspapirer. Investeringer i kortsiktige statspapirer gir generelt lavere avkastning, men er en svært likvid eiendel med null misligholdsrisiko og liten risiko for endringer i markedsrentene. Langsiktige verdipapirer gir typisk høy avkastning over en lang periode. For å øke bankinntektene investerer de vanligvis i obligasjoner. offentlige etater og, i begrenset grad, til høyverdige selskapsobligasjoner.

Hovedaktiviteten til kommersielle banker når det gjelder inntektsgenerering, er å gi lån. Ved å plassere midler i ulike typer kredittvirksomhet vurderer bankens ledelse at hovedoppgaven er å oppnå høye inntekter og samtidig møte kundenes kredittbehov. Likviditetsgraden til en bestemt kreditttransaksjon er ikke av avgjørende betydning.

Kvaliteten på eiendeler bestemmes av deres likviditet, volumet av risikofylte eiendeler, andelen kritiske og underordnede eiendeler, og volumet av inntektsgenererende eiendeler. For å sikre bankens daglige evne til å oppfylle sine forpliktelser, må strukturen til en forretningsbanks eiendeler oppfylle de kvalitative likviditetskravene. For dette formål er alle bankmidler delt inn i grupper etter likviditetsgrad avhengig av forfallsdato. Bankaktiva er delt inn i svært likvide eiendeler (dvs. eiendeler som gir øyeblikkelig likviditet); likvide eiendeler, langsiktige likviditetsmidler.

Øyeblikkelige likviditetsmidler (svært likvide) inkluderer: kontanter og kontantekvivalenter, midler på kontoer i sentralbanken, statsgjeldsforpliktelser, midler på korrespondentkontoer med ikke-hjemmehørende banker i OECD-medlemsland i hard valuta, investeringer i innenlandske utenlandsk valutalånsobligasjoner fratrukket midler mottatt i betaling for valutaaksjer og midler mottatt på bankens korrespondentkonto ved salg av verdipapirer. Disse midlene er klassifisert som likvide, da de er gjenstand for umiddelbar uttak fra bankens sirkulasjon om nødvendig.

Likvide eiendeler inkluderer, i tillegg til de oppførte svært likvide eiendelene, alle lån utstedt av en kredittinstitusjon i rubler og utenlandsk valuta med en nedbetalingstid innen de neste 30 dagene (unntatt de som er forlenget minst én gang og nyutstedte lån for å tilbakebetale tidligere utstedte lån ), og så vel som andre betalinger til fordel for kredittinstitusjonen, med forbehold om overføring innen de neste 30 dagene (debitorer, samt overbetalingsbeløp med forbehold om tilbakeføring til kredittinstitusjonen på rapporteringsdatoen fra det nødvendige reservefondet).

Langsiktige likviditetsmidler inkluderer alle lån utstedt av en kredittinstitusjon i rubler og utenlandsk valuta med en gjenværende løpetid på over ett år, samt 50 % av garantier og garantier utstedt av en bank med en gyldighetsperiode på over ett år, forfalt lån minus lån garantert av staten, sikret med verdipapirer sikret med edle metaller. Ved å etablere en rasjonell struktur av eiendeler, må banken oppfylle likviditetskrav, og derfor ha tilstrekkelig mengde svært likvide, likvide og langsiktige likvide midler i forhold til gjeld, tatt i betraktning deres vilkår, beløp og typer, og overholde med øyeblikkelige, nåværende og langsiktige likviditetsstandarder.

Øyeblikkelig likviditetsforhold beregnes som forholdet mellom mengden av bankens svært likvide eiendeler og mengden av dens forpliktelser på anfordringskontoer. Det nåværende likviditetsforholdet er forholdet mellom beløpet av likvide eiendeler til en kredittinstitusjon og beløpet på dens forpliktelser på forespørsel og for en periode på opptil 30 dager. Langsiktig likviditetsgrad er definert som forholdet mellom lån utstedt av en bank med løpetid over ett år og kapitalen til en kredittinstitusjon og forpliktelser over ett år.

8.3. Likvide midler og faktorer som påvirker bankens likviditet

Under hensyntagen til hvilke typer likvide eiendeler banken bruker for å oppfylle sine forpliktelser, skilles det mellom likviditet som banken har akkumulert (kontanter, svært likvide verdipapirer) og kjøpt, eller mer presist, nyervervet (tiltrukket interbanklån, utstedelse av bankregninger, innskudd og sparebevis). Overholdelse av disse tegnene på banklikviditet (rettidig oppfyllelse av forpliktelser og uten tap) skyldes mange interne og eksterne faktorer, bestemme kvaliteten på bankens aktiviteter og tilstanden til det ytre miljøet.

Interne faktorer inkluderer:

Kvaliteten på bankens eiendeler;

Kvaliteten på innsamlede midler;

Forholdet mellom eiendeler og gjeld etter forfall;

Kompetent ledelse;

Bankbilde.

Kvaliteten på en banks eiendeler gjenspeiler tre egenskaper: likviditet, risiko og lønnsomhet.

Likviditet av eiendeler er evnen til eiendeler til å omdannes til kontanter uten tap gjennom salg eller tilbakebetaling av forpliktelser av debitor (låntaker), mens graden av mulige tap bestemmes av risikoen til eiendelene.

Bankens likviditet bestemmes også av kvaliteten på innsamlede midler, d.v.s. likviditet i gjeld, stabilitet i innskudd og moderat avhengighet av eksterne lån.

Likviditeten til forpliktelsene kjennetegner hastigheten på tilbakebetalingen deres, og derfor graden av fornybarhet for banken samtidig som det totale volumet av innsamlede midler opprettholdes på et visst nivå. Likviditeten til forpliktelsene reflekterer deres terminstruktur. Dersom en banks tiltrukket ressurser er dominert av innskudd eller lån med kort løpetid, er likviditeten i gjeldene høy, og følgelig kan dette skape problemer med likviditeten til banken som helhet. I en slik situasjon må banken ofte erstatte noen lånte midler med andre.

Konjugeringen av eiendeler og gjeld i beløp og vilkår har en alvorlig innvirkning på bankens likviditet. Bankens oppfyllelse av forpliktelser overfor kunden innebærer å avtale vilkårene for midler som investeres med de som innskyterne har gitt dem for. Å ignorere denne regelen i virksomheten til en bank som hovedsakelig opererer på lånte ressurser, vil uunngåelig føre til umuligheten av rettidig og fullstendig oppfyllelse av bankens forpliktelser overfor kreditorer.

De interne faktorene som graden av bankens likviditet avhenger av inkluderer også styring, d.v.s. styringssystem for bankens virksomhet generelt og likviditet spesielt. Kvaliteten på bankledelsen kommer til uttrykk i tilstedeværelsen og innholdet i bankpolitikken; rasjonell organisasjonsstruktur i banken, noe som gir rom for høyt nivå løse strategiske og nåværende problemer; i å utvikle en passende mekanisme for å administrere bankens eiendeler og forpliktelser; i å tydelig definere innholdet i ulike prosedyrer, inkludert de som er knyttet til å ta de viktigste beslutningene.

Blant faktorene som bestemmer likviditeten til en bank er dens image. En banks positive image i markedsforhold gjør at den kan få en fordel fremfor andre banker når det gjelder å tiltrekke seg ressurser og dermed raskt eliminere mangelen på likvide midler. Det er lettere for en bank med et godt omdømme å sikre stabiliteten i innskuddsbasen. Han har flere muligheter til å etablere kontakter med finansielt stabile kunder, og har derfor høyere kvalitet på eiendeler.

Bankens førsteklasses image gjør at den kan utvikle forbindelser med utenlandske partnere, noe som også bidrar til å styrke dens finansielle stilling og likviditet.

Bankenes likviditetsposisjon avhenger også av en rekke eksterne faktorer. Disse inkluderer:

Generell politisk og økonomisk situasjon i landet;

Utvikling av verdipapirmarkedet og interbankmarkedet;

System for refinansiering av kommersielle banker av Bank of Russia;

Effektivitet av tilsynsfunksjonene til Bank of Russia.

Den generelle politiske og økonomiske situasjonen i landet skaper forutsetninger for utvikling av bankvirksomhet og vellykket funksjon av banksystemet, sikrer stabiliteten i det økonomiske grunnlaget for bankenes virksomhet og styrker tilliten til innenlandske og utenlandske investorer. banker. Uten disse betingelsene er ikke bankene i stand til å skape en stabil innskuddsbase, oppnå lønnsomhet i driften, forbedre deres verktøy og styringssystem og forbedre kvaliteten på eiendelene.

Utviklingen av verdipapirmarkedet gjør det mulig å sikre et optimalt system av likvide midler uten tap av lønnsomhet, siden den raskeste måten å konvertere bankmidler til kontanter i de fleste fremmede land knyttet til hvordan aksjemarkedet fungerer.

Utviklingen av interbankmarkedet bidrar til rask omfordeling av midlertidig gratis pengeressurser mellom banker. For å opprettholde sin likviditet kan en bank hente inn midler fra interbankmarkedet i ulike perioder, inkludert for én dag. Effektiviteten av å skaffe midler fra interbankmarkedet avhenger av den generelle økonomiske situasjonen, organiseringen av interbankmarkedet og bankens autoritet.

Nært knyttet til denne faktoren er en annen: Bank of Russias system for refinansiering av kommersielle banker. Kilden til påfyll av likvide eiendeler til en kommersiell bank er et lån fra Bank of Russia.

Effektiviteten til tilsynsfunksjonene til Bank of Russia bestemmer graden av samhandling mellom den statlige tilsynsmyndigheten og kommersielle banker når det gjelder likviditetsstyring. Bank of Russia har rett til å etablere visse likviditetsstandarder, som veileder banker til å overholde disse standardene. Jo mer nøyaktig de etablerte indikatorene gjenspeiler den reelle tilstanden til bankens likviditet, jo flere muligheter har banken selv og tilsynsmyndigheten til å raskt identifisere likviditetsproblemer og eliminere dem.

8.4. Vurdering og indikatorer på likviditet til en forretningsbank

I moderne russisk praksis brukes to metoder for å vurdere likviditet: gjennom forholdstall og basert på kontantstrøm. Grunnlaget for koeffisientmetoden er de estimerte likviditetsindikatorene etablert av Bank of Russia. For tiden er det tre slike indikatorer:

H2- bankens umiddelbare likviditetsstandard. Regulerer risikoen for at en bank taper likviditet innen én virkedag. Grenseverdi 15 %;

H3- bankens nåværende likviditetsgrad. Regulerer risikoen for at banken taper likviditet i perioden nærmest beregningsdatoen for standard 30 kalenderdager. Grenseverdi 50 %;

H4- langsiktig likviditetsgrad for banken. Regulerer risikoen for at en bank taper likviditet som følge av å plassere midler i langsiktige eiendeler. Grenseverdi 120 %

Sammen med statlig regulering av banklikviditet gjennom etablering av økonomiske standarder, utvikles likviditetsvurdering i Russland basert på den beregnede likvide posisjonen: samlet og i form av forskjellige valutaer. Med denne metoden forstås likviditet som en flyt (med koeffisientmetoden - som en reserve).

Bankens likvide stilling gjenspeiler forholdet mellom pengekrav og gjeld for en viss periode. Hvis fordringer på kunder (inntekter) i løpet av en periode (på en viss dato) overstiger bankens forpliktelser, vil det være overskuddslikviditet dersom forpliktelsene, altså en utstrømning av midler, overstiger krav (inntekter), vil det være mangel på likviditet.

Likviditetssituasjonen vurderes per gjeldende dato og alle påfølgende datoer, d.v.s. for fremtiden. For å bestemme den likvide posisjonen utarbeides det en restrukturert balanse, der eiendeler og gjeld er klassifisert etter forfall og etterspørsel.

Det er to hovedtilnærminger til kapitalforvaltning.

Fund pool metode . Denne metoden er en av de enkleste å bruke i praksis.

Midlene som en forretningsbank plasserer i løpet av sin virksomhet kommer fra ulike kilder og har ulike kvaliteter.

Essensen av denne metoden er å kombinere alle tilgjengelige ressurser i en "felles pott" for videre fordeling mellom eiendeler i samsvar med bankens preferanser. Så lenge plassering av midler tilsvarer oppnåelsen av målene satt av banken, når du utfører spesifikke aktive operasjoner, tas det ikke hensyn til hvilke kilder til midler de utføres.

Asset Allocation Method (fondkonvertering) . Essensen av denne metoden er å sammenligne bankens eiendeler og gjeld etter vilkår og beløp. For dette formål er kildene og hovedretningene for plassering av midler gruppert og sammenlignet på en slik måte at midler fra en viss gruppe forpliktelser plasseres i visse grupper av eiendeler, under hensyntagen til lønnsomheten til investeringene og opprettholdelse av likviditeten til banken.

Som spesifikke mellommenn i pengemarkedet utfører de 3 grunnleggende (spesifikke) operasjoner, som skiller dem fra andre finans- og kredittinstitusjoner:

1. tiltrekke innskudd;
2. gi lån;
3. gjør beregninger.

I tillegg til de ovennevnte operasjonene utfører forretningsbanker også en rekke andre operasjoner. Aktivitetene som utføres gjenspeiles i de aktuelle artiklene. Og avhengig av hvilken side av balansen de reflekteres på, er all bankvirksomhet delt inn i og.

Struktur av forretningsbankdrift

Passiv drift av kommersielle banker

Passiv drift av kommersielle banker– dette er operasjoner der følgende utføres: egen, tiltrukket og lånt.

Drift av kommersielle banker på dannelsen egne ressurser inkludere:

• operasjoner for å danne bankens autoriserte kapital;
• operasjoner for å danne et bankreservefond;
• operasjoner for dannelse av bankforsikringsfond;
• operasjoner for dannelse av andre bankfond med spesielle formål, som dannes på bekostning av bankens overskudd;
• operasjoner knyttet til dannelse og fordeling av bankoverskudd.

Tiltrukket ressurser fra forretningsbanker dannes gjennom passive innskuddsoperasjoner. Som mellommenn mobiliserer (attraherer) banker midlertidig tilgjengelige midler fra enkeltpersoner og juridiske personer, som er grunnlaget for videre aktiv drift. Rollen til juridiske enheter er kommersielle foretak og ideelle organisasjoner (veldedige stiftelser, religiøse organisasjoner, politiske partier etc.), samt statlige (budsjettmessige) organisasjoner og andre forretningsbanker.

For å tiltrekke ressurser åpner kommersielle banker ulike typer kontoer for sine kunder på kontraktsbasis: etterspørsel (løpende, oppgjør, kort, korrespondent, budsjett, etc.) og haste (innskudd, innskuddskontoer). Verktøy for å tiltrekke ressurser fra kommersielle banker er også: bank og.

Lånte ressurser kommersielle banker mobiliserer gjennom passive utlåns- og investeringsoperasjoner. Passiv utlånsvirksomhet til kommersielle banker består av å låne lånemidler. Interbanklån er som regel kortsiktige lån: fra én dag () til 3-6 måneder. er lånt fra andre forretningsbanker, og, som en siste utvei, fra landets sentralbank (som en siste utlåner), inkludert gjennom

Passiv investeringsvirksomhet forretningsbanker utføres gjennom utstedelse og plassering av egne gjeldsforpliktelser i form.

Midlene til aksjonærer (gründere), innskytere, kreditorer og investorer som er mobilisert i prosessen med passive operasjoner, akkumuleres i banken (når det gjelder ikke-kontantkvitteringer) eller ved bankens kasse (når det gjelder kontantkvitteringer). Forretningsbanker gjennomfører ytterligere plassering av mobiliserte ressurser gjennom aktiv drift.

Aktiv drift av kommersielle banker

Aktiv drift av forretningsbanker– dette er operasjoner knyttet til plassering av mobiliserte ressurser i lån, innskudd fra andre banker, investeringer, anleggsmidler og varelager.

I strukturen av aktiv drift av banker inntar kreditt- og investeringsoperasjoner en ledende plass. Forretningsbanker gir lån:

• til enkeltpersoner (billån, etc.);
• juridiske personer (engangslån, etc., inkludert såkalte kreditttransaksjoner utenfor balansen - avsetning,