Ggu brzo. Gomelsko državno sveučilište Franje Skarine

Osiguranje sigurnosti banaka, stabilnosti bankovnog sustava i zaštita interesa štediša najvažnije je usmjerenje zakonskih odredbi o bankarstvu i bankovnom sustavu. U svrhu provedbe ovih zadaća, bankarsko zakonodavstvo detaljno uređuje postupak osnivanja i funkcioniranja kreditnih institucija i utvrđuje kvalifikacijske zahtjeve za njihove rukovoditelje, stvara sustav bankarske kontrole i nadzora nad usklađenošću banaka sa zakonskim i drugim regulatornim zahtjevima u području sigurnosti, a Banci Rusije daje prava i obveze tijela za regulaciju banaka i nadzora.

1. Savezni zakon br. 86-FZ od 10. srpnja 2002. "O Središnjoj banci Ruske Federacije (Banka Rusije )" Banka Rusije, koja djeluje kao tijelo za regulaciju i nadzor banaka, ima obvezu obavljanja posebnih funkcija izdavanja dozvola, funkcija kontrole i nadzora nad aktivnostima kreditnih institucija u cilju održavanja stabilnosti bankovnog sustava i štiti interese deponenata i vjerovnika (članak 56.). Regulatorne i nadzorne funkcije Banke Rusije usmjerene su prvenstveno na rješavanje sigurnosnih pitanja stvaranjem potpune imovinske kreditne institucije i stvaranje resursa za banku kako bi se osigurala odgovarajuća zaštita od prijetnji i njihovih posljedica. Pojam resursa banke, uz imovinu, uključuje, kao što znate, kvalificirano rukovodstvo i upravljačko osoblje.

Sukladno čl. 59 Banka Rusije ima pravo registrirati kreditne institucije u Državnu knjigu registracije kreditnih institucija, izdati licence kreditnim institucijama za obavljanje bankarskih poslova i oduzeti ih.

U procesu registracije i izdavanja licence, Banka Rusije, vođena sigurnosnim interesima kreditne institucije, nameće kvalifikacijske zahtjeve u području bankarske sigurnosti čelnicima izvršnih tijela, kao i glavnom računovođi kreditna institucija (članak 60.) .

Drugi glavni smjer sudjelovanja Banke Rusije u osiguravanju financijske stabilnosti kreditnih institucija je uspostava i održavanje pravilnog postupka za njezino funkcioniranje. U tu svrhu, Banka Rusije razvija propise koji se odnose na postupak obavljanja bankarskih poslova, organizaciju upravljanja bankovnim rizicima i organizaciju unutarnje kontrole u banci.

Banka Rusije ima pravo uspostaviti obvezujuća pravila za kreditne institucije za obavljanje bankarskih poslova, vođenje računovodstvenih evidencija, sastavljanje i podnošenje računovodstvenih i statističkih izvješća (članak 57.). Istodobno, Banka Rusije može zatražiti i dobiti od kreditnih institucija potrebne informacije o njihovim aktivnostima i zahtijevati pojašnjenja primljenih informacija.

Sukladno čl. 62 Kako bi se osigurala stabilnost kreditnih institucija, Banka Rusije je dobila pravo uspostaviti obvezne ekonomske standarde, uključujući maksimalni iznos velikih kreditnih rizika i maksimalni iznos rizika po zajmoprimcu ili grupi povezanih zajmoprimaca, itd.

Banka Rusije ima pravo pregledavati kreditne institucije i njihove podružnice radi obavljanja svojih funkcija u području nadzora i regulacije banaka (članak 73.).

Kako bi identificirala situacije koje ugrožavaju legitimne interese vjerovnika (štediša), stabilnost bankarskog sustava u cjelini, Banka Rusije analizira aktivnosti kreditnih institucija (članak 75.). Prisutnost takvih situacija služi kao osnova za Banku Rusije za poduzimanje nadzornih mjera: izdavanje obvezujućih naloga i izricanje sankcija prema čl. 74. razmatranog Zakona.

Ako Banka Rusije ne postupi u roku koji je odredila Banka Rusije s nalogom za uklanjanje utvrđene povrede, kao i ako je ta povreda ili poslovanje koje je izvršila kreditna institucija stvorilo stvarnu prijetnju interesima vjerovnika, (deponenti), Banka Rusije ima pravo:

a) naplatiti od kreditne institucije kaznu do 1% uplaćenog temeljnog kapitala, ali ne više od 1% minimalnog temeljnog kapitala;
b) zahtijevati od kreditne organizacije:
- – poduzeti mjere za svoj financijski oporavak, uključujući promjenu strukture imovine;
- - zamijeniti svoje čelnike;
- - provesti reorganizaciju;
c) mijenjati obvezne pokazatelje za kreditnu instituciju za razdoblje do šest mjeseci;
d) izreći kreditnoj instituciji zabranu obavljanja određenih bankarskih poslova predviđenih izdanom dozvolom u trajanju do jedne godine, kao i otvaranje podružnica u istom razdoblju;
e) imenovati privremenu upravu za upravljanje kreditnom institucijom na vrijeme do šest mjeseci. Postupak imenovanja i rada privremene uprave utvrđen je saveznim zakonima i propisima Banke Rusije izdanim u skladu s njima;
f) oduzeti bankovnu dozvolu kreditnoj instituciji na temelju federalnog zakona "O bankama i bankarskoj djelatnosti". Postupak opoziva bankarske dozvole utvrđen je propisima Banke Rusije.

Kršenje standarda koje je uspostavila Banka Rusije i drugih obveznih zahtjeva od strane kreditne institucije prepoznaje se kao upravni prekršaj i povlači za sobom upozorenje ili izricanje administrativne novčane kazne (2. dio, članak 15.26 Zakonika o upravnim prekršajima Ruske Federacije Federacija). Sastavljanje administrativnih protokola o takvim prekršajima spada u nadležnost službenika Banke Rusije (članak 28.3 Zakonika o upravnim prekršajima Ruske Federacije).

2. Savezni zakon br. 395-1 od 2. prosinca 1990. "O bankama i bankarskim aktivnostima" uspostavljen je sustav odredbi kojima se osigurava stabilnost bankovnog sustava, financijska pouzdanost banaka, zaštita prava i interesa deponenata i vjerovnika kreditnih institucija, i to:
- a) dan je koncept banke (članak 1.), koji je omogućio razlikovanje banke od drugih objekata kako bi se zaštitilo (uključujući primjenom članka 172. Kaznenog zakona Ruske Federacije) njezino isključivo pravo na baviti se bankarskim poslovima;
- b) daje iscrpan popis bankarskih poslova (članak 5.) i postupak za njihovo licenciranje (članak 13.), čime se osigurava isključivo pravo banke da ih obavlja;
- c) mogućnost osiguranja sigurnosti bankovnog sustava utvrđena je:
  - – odbijanje registracije;
  - – oduzimanje dozvole kreditnim institucijama koje ne ispunjavaju sigurnosne uvjete.

Organizacija koja podnosi zahtjev za registraciju i dobivanje dozvole za obavljanje bankarskih poslova dužna je, između ostalog, dostaviti:

izjave o dohotku osnivača - fizičkih osoba koje potvrđuju izvore podrijetla sredstava unesenih u temeljni kapital kreditne institucije (iz čijeg sadržaja možemo zaključiti da je kapital čist i da su osnivači porezno obveznici - st. 7. čl. 14. );
upitnike kandidata za radna mjesta čelnika izvršnih tijela, glavnog računovođe kreditne institucije i njegovih zamjenika, koje su oni ispunili i koji sadrže podatke koji potvrđuju njihovu profesionalnu osposobljenost i pozitivan poslovni ugled (klauzula 8, članak 14) .

Odluka o odbijanju državne registracije kreditne institucije i izdavanju dozvole za bankarske poslove može se donijeti samo na temelju čl. 16. Zakona koji se razmatra, uključujući i slučaj neispunjavanja kvalifikacijskih zahtjeva gore navedenih ovlaštenih osoba banke i nezadovoljavajućeg financijskog stanja osnivača kreditne institucije ili njihovog neispunjavanja obveza prema proračunima različitih razina u posljednje tri godine.

Osiguranje sigurnosti bankovnog sustava opozivom bankarske dozvole Banka Rusije primjenjuje u sljedećim slučajevima:

utvrđivanje nevjerodostojnosti podataka na temelju kojih je izdana dozvola;
kašnjenja u početku obavljanja bankarskih poslova predviđenih dozvolom dulja od godinu dana od dana njezina izdavanja;
utvrđivanje činjenica značajne nepouzdanosti izvještajnih podataka;
kašnjenje duže od 15 dana u podnošenju mjesečnih izvješća (izvještajne dokumentacije);
obavljanje, uključujući jednokratne, bankarske operacije koje nisu obuhvaćene dozvolom Banke Rusije;
nepoštivanje zahtjeva saveznih zakona koji reguliraju bankarske aktivnosti, kao i propisa

Banka Rusije, ako je tijekom godine kreditna institucija opetovano podvrgnuta mjerama predviđenim Saveznim zakonom "O središnjoj banci Ruske Federacije (Banka Rusije)", kao i ponovljena kršenja unutar jedne godine od zahtjevi predviđeni čl. 6. i 7. (osim članka 7. članka 3.) Saveznog zakona "O suzbijanju legalizacije (pranja) prihoda od kriminala i financiranja terorizma";

nemogućnost kreditne institucije da namiri potraživanja vjerovnika po novčanim obvezama i (ili) ispuni obvezu obveznih plaćanja u roku od 14 dana od dana njihovog namirenja i (ili) izvršenja, ako su potraživanja prema kreditnoj instituciji u cjelini iznositi najmanje 1.000 puta minimalnu plaću utvrđenu saveznim zakonom;
ponovljeno unutar jedne godine krivim neizvršavanjem zahtjeva sadržanih u izvršnim dokumentima sudova, arbitražnih sudova za povrat sredstava s računa (depozita) klijenata kreditne institucije u prisutnosti sredstava na računima (depoziti) ) ovih osoba;
ponovljeno kršenje u roku od jedne godine od zahtjeva Saveznog zakona od 27. srpnja 2010. br. 224-FZ "O suzbijanju nezakonite upotrebe povlaštenih informacija i manipulacije tržištem te o izmjenama i dopunama određenih zakonodavnih akata Ruske Federacije" i regulatornih pravnih akata donesen u skladu s njim, uzimajući u obzir specifičnosti utvrđene navedenim Saveznim zakonom (članak 20. Saveznog zakona "O bankama i bankarskim poslovima").

Kako bi osigurala financijsku pouzdanost (uključujući lokalizaciju štetnih učinaka prijetnji), kreditna institucija dužna je:

stvoriti odgovarajuće rezerve (fondove), čiji minimalni iznos utvrđuje Banka Rusije;
klasificirati imovinu, odvajajući sumnjiva i loša potraživanja i stvoriti rezerve (fondove) za pokriće mogućih gubitaka na način koji je odredila Banka Rusije;
organizirati unutarnju kontrolu koja osigurava odgovarajuću razinu pouzdanosti koja odgovara prirodi i opsegu poslovanja (članak 24. Saveznog zakona "O bankama i bankarskim poslovima").

Važan element sigurnosti banke je utvrđeni čl. 26. predmetnog Zakona obvezu kreditne institucije i njezinih zaposlenika na čuvanje bankovne tajne čiji su sadržaj podaci o poslovanju, računima i depozitima njezinih klijenata i korespondenata. Odgovornost za otkrivanje bankovne tajne, uz djelatnike banke, snose i službenici drugih organizacija kojima su ti podaci doznali u vezi s obavljanjem službenih dužnosti.

Pogledajte odlomak 2.1 ovog vodiča za pojedinosti o zahtjevima kvalifikacije.
Za više informacija o kvalifikacijskim zahtjevima, pogledajte: stavak 2.1 ovog vodiča.
Ova odredba stupa na snagu tri godine od dana službene objave Saveznog zakona "O suzbijanju nezakonite uporabe povlaštenih informacija i manipulacije tržištem i o izmjenama i dopunama određenih zakonodavnih akata Ruske Federacije", tj. od 31. srpnja 2013. (stavak 1. članak 18. stavak 3. članak 27. navedenog Saveznog zakona). - Bilješka. izd.

To je dovelo do potrebe za stvaranjem pravnog okvira za ovo područje djelovanja. U zemljama s razvijenim tržišnim gospodarstvom, tijekom prilično dugog vremenskog razdoblja, razvijen je vrlo velik korpus zakonodavstva u obliku raznih zakona, uputa, prijedloga zakona koji reguliraju široku lepezu bankarskih aktivnosti od osnivanja banaka i kreditiranja. ustanova, licenciranja, poslovanja, nadzora nad njihovim djelovanjem do reorganizacije i stečaja. Daljnja integracija gospodarstava zemalja EU dovela je do toga da je u Europskoj uniji stvorena Europska središnja banka, te se usklađuje bankarsko zakonodavstvo zemalja članica EU. Nacionalno bankovno zakonodavstvo u budućnosti će se približavati uz pomoć raznih dokumenata Europske unije, a glavne odredbe će se odražavati u relevantnim nacionalnim zakonima, što je već potvrđeno donošenjem novih bankarskih zakona u nekim zemljama EU (Njemačka, Engleska) 1998. godine.

Prijelaz Ruske Federacije na tržišne odnose zahtijeva usklađivanje bankarskog zakonodavstva s potrebama tržišnog gospodarstva i temeljnim načelima njegove izgradnje u stranim zemljama.

bankarsko zakonodavstvo- ovo je složena grana zakonodavstva, koja se postupno razvija u granu prava, drugim riječima, to je skup normi građanskog prava koje uređuju robno-novčane odnose koji se razvijaju u provedbi svojih aktivnosti banaka i financijskih institucija.

Istovremeno, bankarsko zakonodavstvo je skup administrativnih i pravnih normi (financijskih i pravnih) kojima se regulira upravljanje javnim financijama od strane subjekata bankovnog sustava.

Načela bankarskog zakonodavstva

Bankarsko zakonodavstvo temelji se na određenim načelima. Mogu se podijeliti u dvije skupine.

1. Generalni principi— odrediti ustavni status bankarskih subjekata i uspostaviti temelje gospodarskog sustava Ruske Federacije. To uključuje one koji su ili izravno izraženi u određenim ustavnim normama ili su utjelovljeni u odredbama mnogih normi Ustava Ruske Federacije. Među njima su: princip nepovredivost vlasništva(članak 35. Ustava Ruske Federacije); načelo sloboda gospodarskog djelovanja(članak 8. Ustava Ruske Federacije); načelo sloboda ugovaranja(članak 1., članak 34. Ustava Ruske Federacije i članci 421., 422. Građanskog zakonika Ruske Federacije); načelo nužnosti tržišnog natjecanja i zabrane monopola(stavak 1, članak 8, stavak 2, članak 34 Ustava Ruske Federacije; još nema zakona o tržišnom natjecanju); načelo obavljanje bankarskih poslova u zajedničkom gospodarskom prostoru(1. stavak, članak 8. Ustava Ruske Federacije), što podrazumijeva slobodno kretanje usluga i financijskih sredstava preko teritorija Ruske Federacije uz postojanje jedinstvenog monetarnog sustava; načelo paritet interesa svih subjekata bankarskog prava, tj. kombinacija privatnih interesa banaka i njihovih komitenata te gospodarskih i javnih interesa, budući da je bankarsko zakonodavstvo djelatnost u kojoj javnopravni elementi sve više prodiru u rub privatnog prava, tvoreći složene pravne odnose, gdje je paritet privatnog i javnog načela utječe (članak 35. Ustava Ruske Federacije).

2. Posebna načela— uređuju redoslijed izgradnje, funkcioniranja i razvoja bankovnog sustava. Oni uključuju načela organizacijski i pravni izgradnji i razvoju bankovnog sustava te načela određivanje poretka provedba bankarskih aktivnosti. Organizacijsko-pravna načela uključuju prije svega načelo dvoetažna konstrukcija bankarski sustav (članak 2. Saveznog zakona "O bankama i bankarstvu"), prema kojem prvu razinu predstavlja Središnja banka Ruske Federacije, drugu - poslovne banke i kreditne institucije. Drugi princip je princip gospodarsko zoniranje prilikom izgradnje Banke Rusije (članak 85. Saveznog zakona „O središnjoj banci Ruske Federacije (Banka Rusije)”), što se očituje u stvaranju teritorijalnih odjela Banke Rusije. Treći princip je princip moći razlikovanja, što za Središnju banku podrazumijeva razlikovanje normativnih i gospodarskih aktivnosti, što ograničava mogućnost sudjelovanja Banke Rusije u poslovnim bankama, s izuzetkom Sberbank Ruske Federacije.

Načela koja određuju postupak obavljanja bankarskih poslova uključuju: neovisnost Centralne banke; načelo odgovornost Središnja banka za provedbu funkcija koje su joj dodijeljene zakonom; načelo monopolska emisija i organizacija novčanog prometa; načelo kombinacije državnog upravljanja bankovnim sustavom i samouprave; načelo nedopuštenost smetnji tijela i lokalne samouprave u poslovanju kreditnih institucija; načelo regulacija bankarske djelatnosti kreditnih institucija; načelo isključiva pravna sposobnost kreditne institucije, princip hitnost, plaćanje i otplata gotovina u procesu bankarskih poslova; načelo bankarska tajna.

Bankarsko zakonodavstvo u cjelini predstavlja značajan niz propisa različitih hijerarhijskih razina. Karakterizira ga niz specifičnosti.

1. Međusektorska priroda bankarskog zakonodavstva, što znači odražavanje temelja bankarskih aktivnosti u različitim granama prava: u ustavnom, upravnom, građanskom, kao i kaznenom, građanskom postupku, kaznenom postupku. Tako, ustavne norme regulirati pitanja razgraničenja nadležnosti u provedbi monetarne politike države, upućujući je na nadležnost Ruske Federacije kao cjeline, odrediti tijela ovlaštena za obavljanje funkcija upravljanja kreditnim i bankarskim sustavom, kao i postupak njihova formiranja i načela za provedbu zadataka koji su im dodijeljeni. Članak 71. (str. "g") Ustava Ruske Federacije navodi da je Ruska Federacija nadležna za financijsko, valutno, kreditno reguliranje, emisiju novca, osnove politike cijena, savezne gospodarske službe, uključujući savezne banke. Ustav Ruske Federacije utvrđuje najvažnija načela za obavljanje poslova s financijskim sredstvima: načelo nedopustivosti uspostavljanja bilo kakvih prepreka slobodnom kretanju financijskih sredstava (čl. 74.), kao i temeljna prava i obveze središnjeg tijelo bankarskog sustava Ruske Federacije - Banka Rusije, posebno, Ustavom Ruska Federacija uređuje neovisnost Banke Rusije (članak 75.). Prema stavku 1. čl. 75 Isključiva monetarna jedinica u Rusiji je rublja, dok izdavanje novca monopolno provodi samo Središnja banka Ruske Federacije, a uvođenje i izdavanje drugog novca od strane drugih banaka nije dopušteno. Sukladno stavku 2. čl. 75 Glavne funkcije Banke Rusije su zaštita i osiguranje stabilnosti rublje. Prema stavku "d" čl. 83. i p. "c" čl. 103. Ustava, predsjednik Ruske Federacije predstavlja Državnoj dumi kandidata za mjesto predsjednika Središnje banke Ruske Federacije i pokreće pitanje njegovog razrješenja s dužnosti, a Državna duma ga imenuje i razrješava. ured.

Kriminalni zakonštiti od najtežih i društveno opasnih zadiranja u prava i interese države, drugih subjekata kreditnog i bankarskog sektora, kao i fizičkih i pravnih osoba koje koriste usluge banaka i drugih kreditnih institucija. Primjerice, čl. 185-186 Kaznenog zakona Ruske Federacije predviđaju kazneni progon protiv osoba koje proizvode ili prodaju krivotvoreni novac (1. stavak članka 186. uključuje kaznu od 3 do 8 godina s oduzimanjem imovine, a stavak 2. članka 186. - od 7. do 12 godina) i vrijednosnih papira (članak 185. - novčana kazna), kao i u odnosu na dužnosnike vlasti konstitutivnih subjekata Ruske Federacije koji izdaju bilo koje novčanice osim službene valute. Članci 158, 187 Kaznenog zakona Ruske Federacije predviđaju odgovornost za krivotvorenje plastičnih kartica i platnih dokumenata, kao i za krađu novca i vrijednosnih papira, a stavak 1. čl. 152 Kaznenog zakona Ruske Federacije - kaznena odgovornost za primanje nezakonite naknade od građana za obavljanje poslova vezanih za opsluživanje stanovništva, što omogućuje kazneni progon zaposlenika banke za iznudu. Poglavlje 22 Kaznenog zakona Ruske Federacije utvrđuje odgovornost za nezakonite transakcije s novčanim vrijednostima, kao i za prikrivanje sredstava u stranoj valuti podložnim obveznom prijenosu sredstava na račune u ovlaštenim bankama i nepovrat sredstava u stranoj valuti u inozemstvo (članak 199). Kazneni zakon Ruske Federacije predviđa kažnjavanje za otkrivanje bankovne tajne (članak 183), kao i za nezakonite bankarske aktivnosti i bankarske aktivnosti bez registracije (članak 172).

Norme upravnog karaktera sadržani su u glavnim zakonskim i podzakonskim aktima o bankarstvu i osmišljeni su kako bi osigurali upravljanje bankovnim sustavom u cjelini. Na primjer, Savezni zakon "O središnjoj banci Ruske Federacije (Banka Rusije)" utvrdio je pravni status Banke Rusije, načela njezine organizacije, glavne zadaće i funkcije, odnose s državnim tijelima, sustav tijela upravljanja Banke Rusije i njihova nadležnost, postupak izvješćivanja, načela organizacije gotovinskog prometa i bezgotovinskih plaćanja, provedba i glavni instrumenti monetarne politike, popis operacija Banke Rusije, glavna načela i metode bankarske regulacije i nadzora, postupak stupanja na snagu propisa, status, prava i obveze zaposlenika Banke Rusije. S druge strane, Savezni zakon "O bankama i bankarskim aktivnostima" uspostavio je koncepte kreditne institucije, banke i nebankarskih kreditnih institucija, bankarski sustav Ruske Federacije: odredio je popis bankovnih operacija, specifičnosti djelatnosti kreditnih institucija na tržištu vrijednosnih papira, načela odnosa kreditnih institucija s klijentima i državom, postupak osnivanja kreditne institucije, njezina registracija i licenciranje, razlozi za oduzimanje dozvole, postupak otvaranja podružnica i predstavništava , načela osiguranja stabilnosti poslovanja kreditnih institucija, bankarska tajna, antimonopolska pravila, načela organizacije štednog poslovanja, organizacija izvještavanja kreditne institucije. Upravo ova pitanja odražavaju glavne zadaće upravnog prava.

Norme građanskog prava pravni su temelj za bankarske aktivnosti i sadržani su u člancima Građanskog zakonika Ruske Federacije. Oni određuju pravne odredbe subjekata koji sudjeluju u građanskom prometu i obavljaju svoje aktivnosti u kreditnom i bankarskom sektoru, državnu registraciju (članak 51. Građanskog zakonika Ruske Federacije) i prestanak djelatnosti (članak 54. Građanskog zakonika Ruske Federacije). Ruska Federacija). Građanski zakonik Ruske Federacije sadrži opća pravila o statusu pravnih osoba (poglavlje 4) i vlasništvu pravnih osoba, pravila o transakcijama (poglavlje 9), opća pravila o ugovorima i obvezama (pododjeljak 2). Detaljno su razmotreni ugovori koji se koriste u bankarstvu, kao što su ugovor o bankovnom depozitu (poglavlje 44), ugovor o bankovnom računu (poglavlje 45). Pitanja zajma i kredita detaljno su razmotrena (42. poglavlje). Osiguranje ispunjenja obveza posvećeno je Ch. 23, gdje je, posebno, naznačeno da glavni oblici osiguranja mogu biti kazna, zalog, samopridržaj, jamstvo, bankovna garancija, depozit. Glave 25. i 26. uređuju odgovornost za povredu obveza i prestanak obveza. Poglavlje 46 posvećeno je pitanjima plaćanja - gotovinskim i bezgotovinskim, oblicima plaćanja (nalozi za plaćanje, akreditivi, inkaso, čekovi). Poglavlje 54 daje opis povjereničkog upravljanja imovinom, raspravlja o pitanjima financijskog leasinga.

2. Mnoštvo normativnih akata koji uređuju najrazličitije aspekte i pitanja bankarske djelatnosti. To je prije svega zbog nepotpune pokrivenosti odnosa s javnošću koji se pojavljuju u području kreditnih i bankarskih aktivnosti zakonodavnim aktima, unatoč postojećim temeljnim zakonima, kao što su savezni zakoni „O Središnjoj banci Ruske Federacije (Banka Rusije)“, “O bankama i bankarskim poslovima”, “O financijskom leasingu”, “O hipotekarnim vrijednosnim papirima”. Ova nedovršenost dovodi do popunjavanja postojećih praznina podzakonskim aktima, što odražava funkciju donošenja pravila Središnje banke Ruske Federacije. Glavna područja rada Banke Rusije u području aktivnosti donošenja pravila su: poboljšanje pravnih uvjeta za zaštitu i stabilnost rublje; provođenje politike restrukturiranja i jačanja bankovnog sustava; razvoj bankarske supervizije; razvoj pravne osnove za reguliranje sustava namire, kao i unapređenje poslovanja s financijskim instrumentima i vrijednosnim papirima. Sukladno čl. 18 Saveznog zakona "O Središnjoj banci Ruske Federacije (Bank Rusije)", povjerena joj je monetarna regulacija, koju provodi određivanjem normi obvezne rezerve, diskontnih stopa, ekonomskih standarda za obavljanje transakcija s vrijednosnim papirima. , uspostavlja niz ekonomskih normi za banke, što dovodi do izdavanja odgovarajućih uputa (Upute Središnje banke Ruske Federacije br. 109-I „O postupku donošenja odluke o državnoj registraciji kreditnih institucija i izdavanje dozvola za bankarske poslove”, br. 110-I “O obveznim pokazateljima banaka”). Primjer je politika Središnje banke Ruske Federacije u pogledu minimalnog temeljnog kapitala, kada povećava temeljni kapital u vrlo kratkom roku.

3. Neki akti bankarskog zakonodavstva istovremeno pripadaju i drugim granama zakonodavstva. Tako se u Sjedinjenim Američkim Državama, pri razmatranju problematike zakonske regulative pojedinih bankovnih poslova, neovisnoj analizi podvrgavaju Zakon o zaštiti potrošačkih kredita i Zakon o potrošačkom leasingu, u Njemačkoj - Zakon o hipotekarnim kreditima, koji je koristi se u području stambene izgradnje, u Rusiji - zakoni "O financijskom leasingu" , "O zadužnicama i mjenicama".

Izvori bankarskog prava u Ruskoj Federaciji su Ustav, predsjednički dekreti, savezni zakoni, Građanski zakonik, zakonodavni i podzakonski akti. Kreditne institucije se pri organiziranju iu svom poslovanju moraju pridržavati zakona koji se ne odnose samo na njih, već reguliraju promet imovine općenito - založno pravo.

Dakle, "bankarsko zakonodavstvo" vrlo je višestruk pojam, koji pokriva i opća načela organizacije i aktivnosti banaka i skup pravila koja uređuju pružanje financijskih i povezanih usluga.

Granice nadležnosti banaka utvrđuju se saveznim zakonodavstvom. Pritom je predmet zakonske regulative djelatnost ili samih banaka ili njihovih klijenata. Ozbiljna pozornost koju zakonodavac posvećuje funkcioniranju kreditnih institucija objašnjava se ulogom financija i banaka u životu društva.

Pravci razvoja bankarskog zakonodavstva

bankarsko zakonodavstvo zauzima jedno od vodećih mjesta u državnoj regulaciji banaka i bankovnog sustava. Budući da ga pripremaju izvršna i zakonodavna tijela u različitim zemljama, jedan je od najvažnijih instrumenata cjelokupnog mehanizma državne regulacije bankovnog sustava.

Bankarskim zakonodavstvom definirani su glavni pravci i načini osnivanja, razvoja i poslovanja banaka.

Ovim zakonodavstvom u pravilu se uređuju vrste i tipovi banaka koje posluju u pojedinoj zemlji, utvrđuje licenciranje poslovanja i usluga banaka, uvjeti i norme rada na tržištu kapitala i vrijednosnih papira, oblici odnosa sa središnjim bankama. a Ministarstvo financija, kao i s drugim državnim nadzornim institucijama, utvrđuje norme i pravila likvidnosti, profitabilnosti, oblika organiziranja i vlasništva banaka.

Evolucija bankarskog zakonodavstva

Kao regulatorni alat, bankarsko zakonodavstvo se neprestano razvija, poboljšava, tj. je u stalnom tijeku. O tome prije svega svjedoče bankovni zakoni koji su doneseni i primjenjivani još u 18.-19. stoljeću, u osvit formiranja i razvoja bankovnih sustava i pojedinih vrsta banaka.

U isto vrijeme, kako su se bankarski zakoni razvijali, oni su postajali sve stroži kako bi spriječili propadanje banaka, prijevare i špekulacije. Evolucija ovog zakonodavstva u raznim zemljama prvenstveno je bila usmjerena na poboljšanje učinkovitosti bankovnog sustava.

Jedan od pravaca evolucijskog razvoja je stalno uvođenje dopuna i izmjena bankarskog zakonodavstva. Ovaj trend tipičan je za europsko, američko, azijsko (japansko) zakonodavstvo i povezan je s promjenom tržišnih uvjeta općenito, kako u gospodarstvu zemlje, tako i na pojedinim tržištima - tržišta kapitala, vrijednosnih papira, u samom kreditnom sustavu.

Kao primjer možemo pratiti razvoj američkog bankarskog zakonodavstva. Prije krize 1929.-1933. u Sjedinjenim Državama postojalo je relativno liberalno bankarsko zakonodavstvo, koje je komercijalnim bankama omogućilo široku upotrebu raznih špekulativnih transakcija, uključujući i dionice. Kao posljedica Velike depresije veliki broj banaka je propao, što je pogoršalo krizu prekomjerne proizvodnje u SAD-u. Bankarski sustav pokazao se kao slaba karika u okvirima kriznih procesa u SAD-u, pa je nakon krize postalo potrebno regulirati i osigurati stabilnost. Godine 1933. donesen je Glassal-Steagallov zakon koji je banke podijelio na komercijalne i investicijske. Prvi su svoje aktivnosti morali ograničiti na kreditno-kreditne poslove i ulaganja u državne vrijednosne papire, drugi su bili obvezni poslovati samo s korporativnim vrijednosnim papirima, uglavnom posredničkim plasmanom. Kao što je kasnija praksa pokazala, ovaj je zakon imao učinkovit utjecaj na cijeli američki bankarski sustav. Tijekom 1940-1990-ih. nije bilo značajnijih šokova u američkom bankarskom sektoru.

Bankarsko zakonodavstvo zapadnih zemalja bilo je pod velikim utjecajem jačanja državne regulacije gospodarstva nakon krize tridesetih godina prošlog stoljeća. Pooštravanje bankovnog zakonodavstva u okviru državne regulative dogodilo se kao posljedica organiziranja mješovitih banaka ili nacionalizacije pojedinih banaka. Taj je proces najkarakterističniji za niz zemalja kontinentalne Europe, posebice u prvim poslijeratnim godinama, kada je državna imovina počela zauzimati prilično značajno mjesto. Riječ je o Francuskoj, Italiji, Španjolskoj, Njemačkoj, skandinavskim zemljama. To se u određenoj mjeri odnosi i na niz velikih zemalja u razvoju u Aziji i Latinskoj Americi, koje nastoje imati stabilne bankarske sustave potrebne za mobilizaciju kreditnog kapitala u svojim nacionalnim gospodarstvima.

To dokazuje da je bankarsko zakonodavstvo u stalnoj evoluciji u odnosu na neku vrstu promjenjive ekonomske sfere. Istovremeno, specifičnost bankovnog zakonodavstva leži u činjenici da u nekim slučajevima njegovi elementi ili zastarijevaju ili zaostaju za procesima koji se odvijaju u samom bankarskom sektoru. Stoga se u mnogim zemljama donose izmjene i dopune zakonodavstva na temelju prošlih događaja i promjena na tržištu. Stoga su mnoge poslovne banke 1970-ih značajno diferencirale svoje poslovanje kroz financijske usluge: trust, faktoring, leasing i osiguranje. Međutim, dugo vremena te usluge nisu uvijek jasno odražavale te promjene u financijskom sektoru, ili se uopće nisu odražavale, ili nisu bile regulirane u određenim zemljama.

Tako je Zakon o deregulaciji kreditnog sustava SAD-a iz 1982. izjednačio kapetanske procese akumulacije između poslovnih i štednih banaka, budući da su potonje imale prednost u odnosu na prve u pogledu kamata na depozite. To je početkom 1980-ih omogućilo. uspostaviti pravu konkurenciju između dvije vrste američkih banaka za privlačenje štednje stanovništva na depozite i stvoriti ravnomjeran protok sredstava.

Veliko mjesto u bankarskom zakonodavstvu zauzimaju propisi i pravila koja donose središnje banke na temelju zakona o djelatnosti središnje banke. Zahvaljujući tom međusobnom sustavu zakonskih odredbi, središnje banke reguliraju bankarski sustav pojedine zemlje, a preko njega provode monetarnu regulaciju gospodarstva. Mehanizam takve neizravne interakcije provodi se, u pravilu, u tri glavna smjera: računovodstvena politika kroz računovodstvo i ponovno diskontiranje mjenica banaka, normalizacija obveznih rezervi banaka u središnjim bankama, operacije na otvorenom tržištu s državnim vrijednosnim papirima. Osim toga, postoje i selektivne metode utjecaja na bankovni sustav regulacijom pojedinih kreditnih poslova. Sve to omogućuje da se aktivno utječe na politiku banaka, određujući faze kreditne ekspanzije ili kreditne restrikcije, kao i iznos akumulacije kreditnog kapitala.

Zakon o poreznom bankarstvu

Važan aspekt bankarske regulacije je i porezna politika, koja se dijelom može odraziti i na porezni zakon i na samo bankovno zakonodavstvo, što u određenoj mjeri ovisi o specifičnostima bankarskog sustava ili pravnoj tradiciji pojedine zemlje.

Napogovoe zakonodavna regulativa uključuje promjenu poreznih stopa kao dobit od glavne djelatnosti banaka, razne druge prihodovne operacije (leasing, faktoring, trust).

Banke su obveznici poreza na dobit, kao i sve pravne osobe koje posluju u ovim gospodarskim uvjetima. Međutim, visina poreza značajno se razlikuje ne samo po zemlji, već i po pojedinim vrstama bankarskih institucija. Što se tiče potonjih, u pravilu najpovoljnije porezne uvjete imaju štedionice i hipotekarne banke koje kreditiraju stanovništvo putem potrošačkih i hipotekarnih kredita. Osim toga, sve vrste malih banaka, kao i one koje tek počinju poslovati na tržištu, mogu dobiti povlašteno oporezivanje. Oporezivanje ima značajan utjecaj na bankarski sustav. Dakle, povećanje poreza može pridonijeti usporavanju akumulacije kapitala banaka, smanjenju njihove kreditne aktivnosti, a osim toga dovesti do povećanja kamatnih stopa, kao i do usporavanja aktivnosti banaka na tržištu kapitala, što utječe na opću ekonomsku situaciju. Naprotiv, smanjenje poreza na dohodak banaka općenito će pomoći širenju bankovnog poslovanja snižavanjem kamatnih stopa. Stoga porezna regulacija u okviru bankarskog zakonodavstva može biti vrlo učinkovita za bankarski sustav, što potvrđuje praksa razvijenih zapadnih zemalja 60-90-ih godina.

Zakonodavstvo o poreznom bankarstvu u zapadnoeuropskim zemljama podložno je stalnim promjenama, što je posljedica razvoja kako samog bankarskog sustava, tako i monetarne i financijske politike vlada tih država. U tom pogledu posebno je zanimljivo 15 zemalja Europske unije. S obzirom na to da je osnovana Europska središnja banka, bankarsko poslovanje cijele Unije podliježe određenoj regulaciji i prilično strogoj kontroli.

Međutim, još uvijek su neriješena pitanja porezne regulacije banaka. Tako je gradacija poreza na dobit poslovnih banaka 15 zemalja članica Europske unije trenutno između 10 i 52%. Najveća porezna stopa za poslovne banke je u Njemačkoj (52,4%), a najniža u Grčkoj (10%)! . Stoga je zadatak buduće porezne regulative racionalizirati visinu poreza uz pomoć jedinstvenog poreza na dohodak, čime će se banke staviti na jednu, zajedničku razinu oporezivanja, a time i konkurencije. Međutim, to je prilično težak zadatak, budući da se razina razvoja bankarskog sustava razlikuje od zemlje do zemlje. Tako najrazvijeniji i najmoćniji bankarski sustavi postoje u Engleskoj, Njemačkoj, Francuskoj i Italiji, oni akumuliraju i mobiliziraju ogromne količine novca. Pritom treba uzeti u obzir i to da u svim zemljama Unije postoje državne ili mješovite banke. Stoga je izjednačavanje oporezivanja banaka još uvijek ozbiljan problem za nadnacionalnu regulaciju bankovnih sustava.

Drugi problem koji se pojavio na ovom području je ulazak u Europsku uniju 2004. godine 10 novih članica, među kojima su zemlje istočne Europe i baltičke zemlje. Glavna poteškoća leži u činjenici da su bankarski sustavi ovih zemalja formirani relativno nedavno, oni su inferiorni u odnosu na 15 zemalja Unije u pogledu veličine, obujma akumulacije i mobilizacije monetarnog kapitala. Stoga izjednačavanje oporezivanja banaka novih članica Unije može biti prilično kompliciran i dugotrajan proces. Sve to izaziva određenu zabrinutost kako nadnacionalnih tijela Europske unije tako i vlada ovih zemalja. Postupno bi, međutim, oporezivanje dobiti banaka trebalo konvergirati. To vrijedi i za druge poreze na banke, posebice porez na dodanu vrijednost.

Zakonodavstvo o bankama, u pravilu, predviđa i određene pogodnosti za pojedine vrste banaka koje se osnivaju u državnom ili mješovitom vlasništvu za posebne potrebe društveno-gospodarskog razvoja zemlje. Takve banke kreditiraju projekte posebne namjene u području industrije, znanosti i infrastrukture (uključujući izgradnju cesta, luka, društvenih objekata). Ovakav način regulacije kroz stvaranje državnog vlasništva u bankarskom sektoru raširen je u zemljama kontinentalne Europe (Francuska, Italija, Španjolska, Portugal, skandinavske zemlje), kao iu velikim zemljama u razvoju u Aziji, poput Turske i Latinska Amerika.

To omogućuje državi da brže i učinkovitije rješava probleme gospodarskog razvoja realizacijom velikih investicijskih projekata na nacionalnoj razini. Osim toga, prisutnost državnog vlasništva u bankama omogućuje utjecaj na potražnju i ponudu kreditnog kapitala, dinamiku njegovog tržišta i kamatnu stopu.

Važan aspekt bankarskog zakonodavstva je reguliranje poslovanja s valutom i vrijednosnim papirima. Gotovo svako bankarsko zakonodavstvo određuje dopuštenje (licenciranje) za obavljanje deviznih transakcija, uključujući norme ponašanja na deviznim tržištima, opseg transakcija, prirodu transakcija.

U onim zemljama u kojima postoji slobodna konvertibilna valuta, slobodna ponuda i potražnja, zakoni uglavnom reguliraju aktivnosti poslovnih banaka, koje su glavni prioritetni nositelji deviznih transakcija. U zemljama s djelomičnom konvertibilnošću ili nekonvertibilnim valutama, ovlaštene poslovne banke koncentriraju devizne poslove u svojim rukama. Dakle, bankarska zakonska regulativa određuje opseg deviznih poslova koji se obavljaju u bankarskom sektoru.

Drugi aspekt bankarskog zakonodavstva je reguliranje poslovanja banaka s vrijednosnim papirima, koji su važan element aktivnog poslovanja. Posebnost ovog zakonodavstva je u tome što je ono određeno vrstama vrijednosnih papira u koje je dopušteno ulagati novčana sredstva banaka. U nekim slučajevima ovo se dopuštenje odnosi na sve radove, u drugima - postoje ograničenja. Prioritet za banke su državni vrijednosni papiri (obveznice na različita razdoblja). Međutim, ovaj prioritet je nastao nakon značajnih ekonomskih šokova, tj. "Velika depresija" 1929.-1933., kada su banke, posebno komercijalne, zlorabile korporativne papire, provodeći špekulativne operacije velikih razmjera. To je dovelo do velikih burzovnih previranja u SAD-u i Europi. Stoga su poslovne banke i štedionice smjele novac ulagati isključivo u državne vrijednosne papire različitih razina (državna i lokalna država).

Ograničenja vrijede u drugim razvijenim zemljama, ali ta su pravila liberalnija. Za državu su ulaganja u državne vrijednosne papire korisna iz dva razloga: prvo, smanjuju opasnosti špekulativnih transakcija korporativnih vrijednosnih papira od strane svih vrsta banaka; drugo, stalni otkup državnih vrijednosnica od strane banaka osigurava vladama kontinuirano financiranje državne potrošnje i pokrivanje proračunskog deficita.

Bankarsko zakonodavstvo može se podijeliti na dva dijela: središnje (savezno) i lokalno. Glavnu ulogu u regulaciji bankovnog sustava igraju glavni zakoni koje donose središnja izvršna i zakonodavna tijela. Dodatnu ulogu ima lokalno zakonodavstvo koje regulira lokalne aktivnosti banaka, kako primarnih tako i sekundarnih. U Sjedinjenim Državama bankarsko zakonodavstvo provodi se na državnoj razini prema glavnim parametrima. U zapadnoj Europi zakonodavstvo određuje aktivnosti banaka uglavnom u području općinskih vrijednosnih papira i razine oporezivanja pojedinih bankovnih operacija.

Zakonodavstvo o bankama nužno predviđa nadzorna tijela, koja u pravilu uključuju Središnju banku zemlje, Ministarstvo financija, posebna povjerenstva pri vladama, parlamentima i lokalnim vlastima.

U vezi s prijelazom na tržišne uvjete i stvaranjem novog bankarskog sustava u Rusiji tijekom 1990-ih. izrađeni su i doneseni zakoni o bankama i bankarskoj djelatnosti kojima je regulirano bankarsko, financijsko i devizno poslovanje različitih vrsta banaka. Osim toga, novi zakoni i propisi usvojeni nakon bankarske krize u kolovozu 1998. odražavaju mjere za restrukturiranje ruskog bankarskog sustava.

Uvod.

Pravne norme bankovnog prava sadrže propise koji se odnose na bankarsku djelatnost, njima se utvrđuje pravni položaj banaka i drugih kreditnih organizacija, uređuju odnosi banaka s javnošću, kao i njihovi privatnopravni odnosi s klijentima.

Decentralizacija bankarstva je nezgodna i unosi poremećaj u gospodarske procese. Višak novca u optjecaju može zakomplicirati inflatorne probleme. Nedostatak novca može usporiti rast gospodarstva, sprječavajući pravilan rast proizvodnje i razmjenu dobara i usluga. Tržišno gospodarstvo je na teži način naučilo da neregulirani bankarski sustav vjerojatno neće osigurati odgovarajuću opskrbu novcem i najviše doprinijeti dobrobiti gospodarstva u cjelini.

Regulacija banaka shvaća se kao sustav mjera kojima se država preko središnje banke angažira u osiguravanju stabilnog, sigurnog funkcioniranja banaka, sprječavajući destabilizirajuće trendove. U suvremenim uvjetima bankarska regulativa svodi se prije svega na nadzor nad poslovanjem banaka u interesu stabilnosti cjelokupnog gospodarstva. Glavni ciljevi regulacije banaka su održavanje stabilnosti bankovnog sustava i zaštita interesa deponenata i vjerovnika.

Regulatornim pravnim aktima bankarske regulacije može se pripisati veliki broj viših zakonskih i podzakonskih akata različitih razina: od zakona do kratkih poruka lokalnih odjela Središnje banke Ruske Federacije. Oni također uključuju različite dijelove općih pravnih dokumenata. Načelno se svi ovi dokumenti mogu podijeliti u četiri glavne skupine: skupina posebnog bankarskog zakonodavstva, skupina mješovitog zakonodavstva, skupina poreznog zakonodavstva, skupina zakonodavstva o izvješćivanju.

Reguliranje bankarskih aktivnosti u Ruskoj Federaciji provodi se Ustavom Ruske Federacije, saveznim zakonima "O bankama i bankarskim aktivnostima" i "O Središnjoj banci Ruske Federacije (Bank of Russia)", drugim saveznim zakonima. , kao i regulatorni akti Središnje banke Ruske Federacije.

Skupina posebnog bankarskog zakonodavstva Ruske Federacije temelji se na dva glavna zakona: „O Središnjoj banci Ruske Federacije (Banka Rusije)” i „O bankama i bankarskim aktivnostima”. Ovi dokumenti pokrivaju cijeli opseg aktivnosti dopuštenih bankama, opisuju opću strukturu stvaranja, funkcioniranja, regulacije i reforme ruskog monetarnog sustava.

U svrhu obavljanja svojih funkcija, Središnja banka Ruske Federacije ima pravo tražiti i primati od kreditnih institucija potrebne informacije o njihovim aktivnostima, zahtijevati pojašnjenja primljenih informacija. On ima pravo, u skladu sa saveznim zakonima, predočiti kvalifikacijske zahtjeve čelnicima izvršnih tijela, kao i glavnom računovođi kreditne institucije.

Radi zaštite interesa vjerovnika, Središnja banka Ruske Federacije može imenovati ovlaštenog predstavnika Središnje banke Ruske Federacije u kreditnu instituciju kojoj je oduzeta bankarska dozvola.

Središnja banka Ruske Federacije je tijelo nadzora banaka. Uspostavlja ista pravila za financijsko izvješćivanje, vrijeme njegova izvješćivanja, nadzire usklađenost s ekonomskim standardima, izdaje potrebne upute kojima se uređuju aktivnosti poslovnih banaka.

U području nadzora banaka najvažnija područja su

uvođenje sustava za ocjenu bankovnog poslovanja temeljenog na primjeni međunarodnih standarda računovodstva i financijskog izvještavanja,
unapređenje instrumenata nadzora banaka u skladu s međunarodnom praksom, uključujući sustav licenciranja,
povećanje učinkovitosti postupaka stečaja i likvidacije kreditnih institucija.

Za kršenja bankarskih aktivnosti, zakonodavstvo Ruske Federacije utvrđuje poreznu, građansku, upravnu i kaznenu odgovornost.

Bankarski sustav Ruske Federacije.

Osobitosti pravnog statusa Središnje banke Ruske Federacije su da je, s jedne strane, obdarena širokim ovlastima za upravljanje monetarnim sustavom Ruske Federacije, as druge strane, to je pravna osoba koja stupa u odgovarajuće građanskopravne odnose s kreditnim institucijama. Djelatnosti Središnje banke Ruske Federacije određene su Ustavom Ruske Federacije, Saveznim zakonom "O Središnjoj banci Ruske Federacije (Bank Rusije)" i drugim saveznim zakonima.

Ustavni temelji bankarskog prava:

programiranje bankarskih poslova, proširenje pravnog režima poduzetništva na njega i uspostavljanje slobode kretanja kapitala,
uspostaviti minimalna jamstva prava i interesa sudionika u bankovnim pravnim odnosima koja se ne mogu ograničiti pravilima banke,
stvoriti osnovu za jedinstvenu bankarsku pravnu regulativu.

Imenovanje i razrješenje predsjednika i članova Upravnog odbora Središnje banke Ruske Federacije provodi Državna duma Ruske Federacije. Središnja banka Ruske Federacije podnosi Državnoj dumi Ruske Federacije na razmatranje godišnje izvješće i izvješće revizora. Državna duma Ruske Federacije održava parlamentarna saslušanja o aktivnostima Središnje banke Ruske Federacije i sluša izvješća njezina predsjednika. Savezna državna tijela, državna tijela konstitutivnih entiteta Ruske Federacije i lokalne vlasti nemaju pravo miješati se u njezine aktivnosti, u suprotnom Središnja banka Ruske Federacije obavještava Državnu dumu Ruske Federacije i predsjednika Ruske Federacije Federacija o ovome.

Središnja banka Ruske Federacije ima pravo podnijeti zahtjev sudovima za poništenje pravnih akata federalnih državnih tijela, državnih tijela konstitutivnih entiteta Ruske Federacije i lokalnih vlasti.

U okviru svoje pravne sposobnosti, Središnja banka Ruske Federacije ima pravo obavljati sve vrste bankarskih poslova s kreditnim institucijama, Vladom Ruske Federacije, predstavničkim i izvršnim tijelima konstitutivnih subjekata Ruske Federacije, jedinice lokalne samouprave, državna neproračunska tijela, vojne postrojbe i vojne osobe.

Središnja banka Ruske Federacije ima pravo davati kredite na rok od najviše godinu dana, koji mogu biti osigurani plemenitim metalima, stranom valutom, zapisima s dospijećem do šest mjeseci i državnim vrijednosnim papirima. Središnja banka Ruske Federacije vodi bankovne račune za evidentiranje proračunskih sredstava i obavlja funkcije generalnog agenta za državne vrijednosne papire Ruske Federacije. Središnja banka Ruske Federacije odgovorna je u skladu s postupkom utvrđenim saveznim zakonima. Ciljevi aktivnosti Središnje banke Ruske Federacije su osiguranje stabilnosti rublje, neometano funkcioniranje sustava poravnanja i jačanje bankarskog sustava Ruske Federacije.

Glavne zadaće Središnje banke Ruske Federacije su aktivno sudjelovanje u razvoju monetarne i financijske politike Vlade Ruske Federacije, suzbijanje inflacije, smanjenje proračunskog deficita, održavanje stabilnog monetarnog optjecaja i drugi. Središnja banka Ruske Federacije monopol izdaje gotovinu i organizira njihovu cirkulaciju, organizira sustav refinanciranja.

Središnja banka Ruske Federacije čini jedinstveni centralizirani sustav s vertikalnom strukturom upravljanja. Najviše tijelo Središnje banke Ruske Federacije je Upravni odbor, koji uključuje predsjednika Središnje banke Ruske Federacije i 12 članova Upravnog odbora. Središnja banka Ruske Federacije ima odobreni kapital od 3 milijarde rubalja.

Poslovne banke imaju pravo prikupljanja sredstava, kreditiranja na način otplate, plaćanja i hitnosti, otvaranja i vođenja bankovnih računa te obavljanja drugih bankarskih poslova. Međunarodno poslovanje poslovnih banaka uključuje kupnju i prodaju stranih vrijednosnih papira, valuta, prihvat čekova, mjenica, bankovnih akcepta na naplatu, davanje kredita.

U slučajevima utvrđenim saveznim zakonom, poduzimaju se mjere za financijsku sanaciju kreditne institucije. One uključuju pružanje financijske pomoći od strane osnivača i drugih osoba, promjene u strukturi imovine i obveza, promjene u organizacijskoj strukturi i druge mjere.

Nebankarske kreditne organizacije imaju pravo obavljati određene bankarske poslove.

Izgledi za razvoj ruskih banaka.

Banke ne samo da organiziraju novčani promet i kreditne odnose. Preko njih se obavljaju financiranje gospodarstva, poslovi osiguranja, kupnja i prodaja vrijednosnih papira, au nekim slučajevima posrednički poslovi i upravljanje imovinom. Banke djeluju kao konzultanti, sudjeluju u raspravi o nacionalnim gospodarskim programima, vode statistiku i imaju vlastita pomoćna poduzeća.

Pri promicanju monetarne politike, Središnja banka Ruske Federacije provodi stalni nadzor nad pridržavanjem komercijalnih banaka bankovnog zakonodavstva i propisa Središnje banke Ruske Federacije, posebno obveznih standarda koje je utvrdila.

Ciljevi kreditne politike Ruske Federacije su

u ublažavanju ekonomskih kriza;
u obuzdavanju rasta inflacije;
u poticanju ulaganja u različite sektore gospodarstva.

Investicijska politika koju provodi država ima veliki utjecaj na razvoj kapitalnih ulaganja u zemlji, kako privatnih tako i javnih. Ona je ta koja formira takozvanu investicijsku klimu u zemlji, pa joj vlada Ruske Federacije posvećuje veliku pozornost.

Temeljite promjene u socijalnoj politici države u uvjetima oštrih proračunskih ograničenja mogu biti uspješne samo uz sudjelovanje kreditnih institucija u uvođenju novih mehanizama funkcioniranja socijalnog sektora i njihovom unaprjeđenju u skladu s stvaranjem gospodarskih preduvjeta. Država je suočena s potrebom stalne i dosljedne transformacije sustava socijalne zaštite. Za izravnu organizaciju socijalne pomoći važni su lokalni socijalni programi koji se jako razlikuju po regijama, pa čak i po četvrtima unutar iste regije. Istodobno, sve je važnije pitanje stvaranja jedinstvenog sustava socijalne zaštite koji objedinjuje interese države, poslodavaca i građana.

Međunarodno bankarsko pravo.

Financijski sustav zemalja s razvijenim tržišnim gospodarstvima uključuje različite vrste institucija koje čine njegovu organizacijsku strukturu. Banke koje djeluju kao posrednici na tržištu financijskih usluga ključni su element ove strukture. Ova funkcija se izražava u akumulaciji privremeno slobodnih financijskih sredstava i njihovom plasiranju u vlastito ime pod uvjetima otplate, hitnosti i plaćanja.

Pravno uređenje bankarskih poslova u razvijenim zemljama obično se temelji na velikom broju posebnih zakonskih akata, među kojima se ističu zakon o središnjoj banci i opći zakon o bankama. Zakon o središnjoj banci u pravilu je primaran u odnosu na ostale bankovne zakone i od temeljne je važnosti jer postavlja pravne temelje državne monetarne politike. U većini zemalja takvi su zakoni doneseni relativno davno (SAD - 1913., Japan - 1942., Velika Britanija - 1946., Finska - 1925.), što odražava stabilnost funkcija središnje banke. Zakon o bankama najčešće definira bankovnu instituciju, utvrđuje postupak osnivanja i zatvaranja banaka te zaštitu klijenata. Takav je zakon u pravilu opće naravi, a monetarna politika obično se temelji na zakonu o središnjoj banci ili nekom posebnom zakonu.

Načelo konsolidiranog nadzora detaljno je razrađeno u Direktivi EU od 6. travnja 1992. „O nadzoru kreditnih institucija na konsolidiranoj osnovi“ (92/30/EEC). Direktiva posebno naglašava dvije točke:

uključuje nebankarske financijske holdinge u orbitu nadzora banaka;
utvrđuje da ako je glavnina poslovanja kreditne institucije koncentrirana izvan države podrijetla, tada nadzornu funkciju trebaju obavljati nadležna tijela države u kojoj je koncentriran najveći dio tog poslovanja.

Konsolidirani nadzor obuhvaća one grupe banaka u kojima je matično društvo zastupljeno kao financijski ili mješoviti holding.

Primjenjuje se ne samo na kreditnu instituciju u holding strukturi, već i na sve druge financijske institucije u kojima kreditna institucija ima udjel. To je zbog činjenice da sustav participacije utječe na financijsku pouzdanost i stabilnost kreditne institucije u slučaju da njezina podružnica ima financijskih poteškoća. U takvoj situaciji samo konsolidirani nadzor pomaže u sprječavanju prijenosa sredstava iz kreditne institucije u njezinu problematičnu strukturu podružnice i time sprječava pogoršanje njezinog financijskog stanja.

Adekvatnost kapitala odražava ukupnu ocjenu pouzdanosti banke i izražava se kao postotak kapitala banke i zbroja njezine aktive ponderirane rizikom. U bankarskom pravu postoje dva aspekta adekvatnosti kapitala: statički i dinamički. Statički aspekt uključuje utvrđivanje fiksnog minimalnog iznosa odobrenog kapitala. Dinamički aspekt predstavljen je formulom koja se naziva Cookov omjer i izražava omjer kapitala banke i aktive ponderirane rizikom.

Zakon o bankama je skup pravila koja uređuju odnose koji nastaju u procesu izgradnje, funkcioniranja i razvoja bankovnog sustava Ruske Federacije, uključujući u procesu reguliranja bankarskih aktivnosti od strane Banke Rusije i drugih državnih tijela, kao i sindikata i udruženja kreditnih institucija.
Bankarsko zakonodavstvo skup je zakonskih akata i zasebnih regulatornih uputa koji međusobno djeluju i reguliraju odnose s javnošću u području bankarstva.
Bankarsko zakonodavstvo odgovara bankarskom pravu, skup je pravnih normi kojima se uređuju ovlasti, dužnosti i odgovornosti stranaka u pravnim odnosima u kojima sudjeluje banka.
Objekti u vezi s kojima nastaju bankarski odnosi su stvari, novac, vrijednosni papiri, devizne vrijednosti, kao i podaci koji podliježu režimu bankarske tajne.
Norme bankarskog prava sadržane su u zakonodavstvu.
Bankarsko pravo prvenstveno je struktura odnosa između banaka i njihovih komitenata.
Bankarsko zakonodavstvo uključuje i pravila građanskog prava koja uređuju bankovne ugovore i pravila upravnog prava koja nadziru osnivanje i rad kreditnih institucija.
Nadzor banaka provodi se na temelju administrativnih normi Saveznog zakona "O središnjoj banci Ruske Federacije (Banka Rusije)" i propisa Banke Rusije.
Bankarsko zakonodavstvo i bankarsko pravo nisu identični pojmovi, međutim, bankarsko zakonodavstvo odgovara bankarskom pravu, to su dvije strane iste pojave.
Bankarsko zakonodavstvo je složena industrija, u kojoj glavna stvar nije izdvojiti glavne industrije, već, naprotiv, integrirati ih za određeno područje razumne djelatnosti, govorimo o jedinstvu građanskih - pravni i upravni odnosi koji se razvijaju u bankarskom poslovanju.
Građansko-pravne norme izravno izražavaju odnos između banke, druge kreditne institucije i klijenta.
Administrativnim pravilima ponašanja uređuju se odnosi nadzora Banke Rusije nad osnivanjem i djelovanjem kreditnih institucija.
Kreditna institucija je strana koja je odgovorna ne samo klijentu, već i Banci Rusije. U procesu bankovnog poslovanja istovremeno nastaju horizontalni (građanskopravni) i vertikalni (upravni) pravni odnosi.
Postoje opći i posebni izvori bankarskog zakonodavstva. Opći prvenstveno uključuju norme Ustava Ruske Federacije, Građanskog zakonika Ruske Federacije, Poreznog zakona Ruske Federacije itd.
Posebno bankovno zakonodavstvo uključuje: savezne zakone koji se izravno odnose na bankarske aktivnosti: Savezni zakon „O središnjoj banci Ruske Federacije (Banka Rusije); Savezni zakon "O bankama i bankarskim aktivnostima"; Savezni zakon "O valutnoj regulaciji i valutnoj kontroli"; Savezni zakon "O vrijednosnim papirima"; Savezni zakon "O hipoteci (zalogu nekretnina)", itd.
Važno mjesto u sustavu bankarskog zakonodavstva zauzimaju propisi Banke Rusije, koji se izdaju u obliku propisa, uputa, uputa, naloga, pisama. Propisi Banke Rusije obvezuju sve one koji su stupili u pravni odnos s bankama.
U strukturi propisa Banke Rusije posebnu pozornost treba posvetiti bonitetnim normama (od engleskog prudent - oprezan, razborit), koji su usmjereni na provedbu bankarske regulative minimiziranjem rizika povezanih s bankarskim aktivnostima.
Bonitetne norme koje je uspostavila Banka Rusije uključuju one propise koji utvrđuju zahtjeve u numeričkom smislu.
Osnovna načela za učinkovit nadzor banaka koje je izdao Baselski odbor za nadzor banaka postala su najvažniji međunarodni standard za bonitetno reguliranje i nadzor banaka.
Većina propisa Banke Rusije posvećena je bonitetnom reguliranju aktivnosti kreditnih institucija u Ruskoj Federaciji. Zajedničko svim ovim normativnim aktima je jasno definiranje ograničenja poslovanja kreditnih institucija, kao i pripadajuće odgovornosti u slučaju kršenja navedenih uputa, sve do oduzimanja dozvole. Oduzimanje dozvole za rad u biti predstavlja prisilnu likvidaciju kreditne institucije, jer nakon oduzimanja dozvole banka ne može obavljati bankarske poslove.
Znakovi javnosti u bankarskim poslovima očituju se u postupanju poslovne banke kao posebnog subjekta poreznog prava, agenta devizne kontrole, uvjeta depozita itd.
Od davnina su države svoja prava i obveze određivale sklapanjem ugovora na temelju tradicije i običaja svojih naroda.
Prvi akt iz područja prava međunarodnih ugovora donesen je 1928. godine na Konferenciji američkih država, koji je vrijedio samo u Latinskoj Americi - to je Havanska konvencija o ugovorima iz 1928. godine.
Godine 1968.-1969. u Beču je održana konferencija za kodificiranje i postupni razvoj prava međunarodnih ugovora. Konferencija je rezultirala Bečkom konvencijom o pravu međunarodnih ugovora (u daljnjem tekstu: Bečka konvencija iz 1969.), koja je stupila na snagu 1980. (SSSR je pristupio ovoj Konvenciji 1986.). U međuvremenu, karakteristična značajka 20. - početka 21. stoljeća je da međudržavne organizacije aktivno sudjeluju u međunarodnim odnosima kao subjekti međunarodnog prava. To zauzvrat pridonosi povećanju broja ugovora u kojima sudjeluju navedene organizacije. Godine 1986. na međunarodnoj konferenciji u Beču donesena je Konvencija o ugovornom pravu između država i međunarodnih organizacija ili međunarodnih organizacija (u daljnjem tekstu: Bečka konvencija iz 1986.).
Godine 1978. usvojena je Bečka konvencija o sukcesiji država u odnosu na ugovore, kojom je kodificirano relevantno međunarodno običajno pravo. Ova je Konvencija stupila na snagu 6. studenog 1996. godine. Međunarodni ugovor, kako proizlazi iz Bečke konvencije iz 1969. i Bečke konvencije iz 1986., je međunarodnopravni ugovor koji su države i drugi subjekti međunarodnog prava sklopili u pisanom obliku, bez obzira na to je li takav ugovor sadržan u jednom, dva ili više dokumenata, kao i bez obzira na određeni naziv, koji mogu imati različite nazive (primjerice, konvencija, priopćenje, sporazum, sam ugovor, povelja, povelja, pakt, deklaracija, protokol, akt itd.) ili mogu biti bez ime prema rezultatima sastanka usvojio dokument.
Obvezni “jezik ugovora” suvremeno međunarodno pravo ne poznaje.
Bečka konvencija o pravu međunarodnih ugovora iz 1969. definirala je tri faze sklapanja ugovora: usvajanje teksta ugovora, utvrđivanje vjerodostojnosti teksta ugovora i izražavanje pristanka ugovornih strana na biti vezan ugovorom. Sklapanju ugovora prethodi ugovorna inicijativa, odnosno prijedlog države ili skupine država ili međunarodne organizacije za sklapanje određenog ugovora uz istodobno podnošenje nacrta teksta ugovora.
Ratifikacija međunarodnog ugovora je njegova konačna suglasnost od strane najvišeg tijela države. U Rusiji se ratifikacija provodi u obliku saveznog zakona.
Državna duma razmatra prijedloge za ratifikaciju međunarodnih ugovora u skladu s njezinim propisima. Uključuje preliminarnu raspravu u odborima i komisijama Državne dume, uključujući sudjelovanje predstavnika koje ovlasti predsjednik odnosno Vlada. Moguće je održati parlamentarna saslušanja, uključiti stručnjake, stvoriti potrebna povjerenstva. Posebnu ulogu u postupku prethodne rasprave imaju povjerenstva za međunarodne poslove.
Osim normi prava međunarodnih ugovora, od određenog značaja su i norme nacionalnog prava kojima se utvrđuje domaći postupak za sklapanje i izvršenje međunarodnih ugovora.
Međunarodni ugovor je glavni instrument pravnog uređenja međunarodnih odnosa.

Razvoj bankarskog sektora u Rusiji, njegovo formiranje odredilo je važnost stvaranja pravog polja. Zakonski i pravni akti, propisi, upute reguliraju bankarske aktivnosti suvremenih financijskih institucija - od njihove organizacije do pružanja usluga.

Suvremeno bankarsko zakonodavstvo posebna je grana koja proučava pravna pravila koja reguliraju robno-novčane odnose između banaka ili financijskih institucija i njihovih komitenata.

Bankarsko zakonodavstvo Ruske Federacije

Stvaranje i širenje domaćeg bankarskog sektora dovelo je do razvoja odgovarajućeg pravnog područja od strane regulatora. Bankarsko zakonodavstvo Ruske Federacije uključuje pravne akte, upute i standarde za učinkovito reguliranje bankarskih aktivnosti financijskih institucija. Regulacija banaka dobro je osmišljen sustav mjera kojima država uz pomoć središnje banke osigurava učinkovitost i sigurnost banaka, sprječavajući destabilizirajuće trendove. Regulacija kontrole uključuje nadzor kreditno-monetarnog, namirenog poslovanja banaka sa stajališta održavanja, jačanja stabilnosti bankovnog sustava i zaštite interesa zajmoprimaca, vjerovnika i deponenata.

Akti, opći pravni zakonodavni dokumenti različitih razina mogu se podijeliti u četiri skupine: posebne, mješovite, porezne, izvještajne. Dugo je vremena u Ruskoj Federaciji razvijen i akumuliran veliki niz različitih uputa, zakona, zakona koji uređuju provedbu bankarskih aktivnosti. To je stvaranje, kontrola aktivnosti, licenciranje, poslovanje, reorganizacija, stečaj.

Pojam bankarskog zakonodavstva

Koncept bankarskog zakonodavstva obuhvaća složenu granu zakonodavnog bankarskog okvira, koja se postupno razvija u pravnu granu. To je skup pravnih, građanskih normi kojima se uređuju monetarni i robni odnosi koji proizlaze iz djelatnosti banaka i kreditnih institucija. Ljestvica zakonske osnove banaka također uključuje skup financijskih, upravnih i pravnih zakona koji omogućuju kontrolu i upravljanje javnim financijama od strane subjekata bankarskog sustava.

Zakoni u Ruskoj Federaciji navedeni su u Ustavu, saveznim zakonima i propisima Središnje banke. Dokumenti u potpunosti pokrivaju sferu djelovanja banaka, opisuju strukturu funkcioniranja, regulaciju, reformu, stvaranje monetarnih i kreditnih shema u Rusiji. U okviru svojih povjerenih ovlasti, Centralna banka može zahtijevati, primati od kreditnih institucija potrebne podatke o njihovom radu, izraditi popis kvalifikacijskih zahtjeva za menadžere, glavne računovođe banaka.

Načela bankarskog zakonodavstva

Stručnjaci načela bankarskog zakonodavstva dijele u dvije skupine. Općim odredbama regulirano je određivanje ustavnog statusa subjekata bankarskih odnosa, temelja sustava ruskog gospodarstva. Ta načela uključuju: nepovredivost vlasništva, slobodu gospodarskog prostora za bankarstvo, slobodu ugovaranja, potrebu konkurencije, zabranu monopola, jedinstveni monetarni sustav, paritet interesa subjekata u bankarskom pravu.

Posebna načela određuju organizacijske i pravne odredbe o redoslijedu izgradnje, funkcioniranja, širenja bankovne sheme djelatnosti. Oni uključuju dvorazinsku konstrukciju bankarskog sustava, gdje je prva Središnja banka, druga komercijalne banke, kreditne institucije, ekonomsko zoniranje u pogledu stvaranja teritorijalnih zona upravljanja Banke Rusije, diferencijacija ovlasti, što podrazumijeva razgraničenje ekonomskih aktivnosti središnje banke koje donose pravila.

Pravci razvoja bankarskog zakonodavstva

Pravilno razvijeni pravci evolucije bankarskog zakonodavstva najvažniji su alati za evolutivni razvoj mehanizma državnog upravljanja bankovnim sustavom, koji određuju glavne pravce formiranja, razvoja i širenja banaka. Važan smjer: redovite izmjene i dopune bankarskog zakonodavstva.

Ovaj trend je posljedica nestabilnih gospodarskih uvjeta zemlje u cjelini i specifičnih tržišta vrijednosnih papira, kapitala u kreditnom sustavu. Stalni razvoj omogućuje vam učinkovitu kontrolu i reguliranje sheme aktivnosti banaka, faze kreditne ekspanzije, ograničenja i praćenje obujma akumulacije kreditnog kapitala.

Zakon o poreznom bankarstvu

Zakonodavstvo o poreznom bankarstvu važan je aspekt reguliranja funkcioniranja banaka, čije se odredbe djelomično odražavaju u zakonima o bankarstvu i poreznom zakonu. Porezni propisi predviđaju određivanje poreznih stopa na osnovnu dobit banaka, nadzor nad profitabilnim poslovanjem (faktoring, leasing, trust).

Visina poreza na dohodak ovisi o vrsti bankarske institucije. Banke koje aktivno prakticiraju štedne usluge i potrošačko kreditiranje mogu računati na olakšice u poreznom režimu. Povlašteni porezni uvjeti vrijede za male banke ili one obnovljene. Porezni sustav može ubrzati ili usporiti povećanje kapitala banaka, njihovu djelatnost, kreditnu aktivnost.

Struktura bankarskog zakonodavstva

Struktura bankarskog zakonodavstva može se uvjetno podijeliti u tri skupine. Prvi sadrži dva dijela: zakone o djelatnosti Središnje banke i o funkcioniranju poslovnih banaka. Drugu skupinu čine zakoni koji reguliraju paralelne institucije koje utječu na bankarske aktivnosti. U posljednju skupinu spadaju norme univerzalnog djelovanja: ustav, gospodarsko pravo, Građanski zakonik.

Zakonodavna baza podijeljena je na federalni sustav zakona i lokalni. Zakoni koje donose središnje zakonodavne i izvršne vlasti imaju veliku ulogu u poboljšanju i reguliranju bankarske infrastrukture. Dodatnu ulogu ima lokalno zakonodavstvo koje kontrolira lokalno poslovanje banaka.

Značaj bankarskog zakonodavstva

Bankarski zakoni omogućuju jasno definiranje pravila, strukture, sheme banaka. Ekonomski rezultat funkcioniranja svake pravne i fizičke osobe ovisi o njihovoj savršenosti, cjelovitosti, relevantnosti, budući da je kreditno-financijski odnos banaka s klijentima izravan, isključujući posrednike.

Važnost bankarskog zakonodavstva u razvoju različitih sfera nacionalnog gospodarstva je ključna, što je zbog aktivnog sudjelovanja banaka u koncentraciji ogromnog novčanog kapitala poslovnih rukovoditelja, preraspodjeli resursa nacionalnog gospodarstva. Neučinkovita, irelevantna zakonska regulativa dovodi do pogoršanja kreditnog, obračunskog i financijskog sustava banaka, dobrobiti stanovništva, poduzetnika i stvaranja kriznog stanja.

Savjeti Sravni.ru: Redovito objavljujemo najnovije vijesti iz područja bankarskog zakonodavstva kako biste bili upoznati sa svim promjenama koje se događaju na financijskom tržištu.